Dz.U. 2024 poz. 556

DZIENNIK USTAW
RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Warszawa, dnia 12 kwietnia 2024 r. Poz. 556 OBWIESZCZENIE
MARSZAŁKA SEJMU RZEC ZYPOSPOLITEJ POLSKIE J z dnia 21 marca 2024 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o pracowniczych programach emerytalnych

1. Na podstawie art. 16 ust. 1 zdanie pierwsze ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszani u aktów normatywnych i nie- których innych aktów prawnych ( Dz. U. z 2019 r. poz. 1461 ) ogłasza się w załączniku do niniejszego obwieszczenia jedno- lity tekst ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych ( Dz. U. z 2023 r. poz. 710), z uwzględ - nieniem zmian wprowadzon ych ustawą z dnia 7 lipca 2023 r. o Centralnej Informacji Emerytalnej (Dz. U. poz. 1941) oraz zmian wynikających z przepisów ogłoszonych przed dniem 13 marca 2024 r.
2. Podany w załączniku do niniejszego obwieszczenia te kst jednolity ustawy nie obejmuje art. 52 ustawy z dnia 7 lipca 2023 r. o Centralnej Informacji Emerytalnej (Dz. U. poz. 1941) , któr y stanowi:
   „Art. 52. Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem:

1. art. 4 ust. 3, który wchod zi w życie po upływie 6 miesięcy od dnia ogłoszenia ustawy;

2. art. 36 pkt 1–5, które wchodzą w życie po upływie 12 miesięcy od dnia ogłoszenia ustawy. ”. Marszałek Sejmu: S. Hołownia

Dziennik Ustaw – 2 – Poz. 556

Załącznik do obwieszczenia Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 21 marca 2024 r. (Dz. U. poz. 556) USTAWA
z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych1) Rozdział 1
Przepisy ogólne
Art. 1. Ustawa określa zasady tworzenia i działania pracowniczych programów emerytalnych, w arunki, które powin ny spełniać podmioty realizujące programy, oraz warunki uczestnictwa w tych programach.
Art. 2. 1. Użyte w ustawie określenia oznaczają:

1. program – program zakładowy albo program międzyzakładowy;

2. pracownik – osobę zatrudnioną, w pełnym lub niepełnym w ymiarze czasu pracy, na podstawie umowy o pracę, pow o- łania, wyboru, mianowania, spółdzielczej umowy o pracę, osobę zatrudnion ą na podstawie umowy zawartej w wyniku powołania lub wyboru do organu reprezentującego osobę prawną oraz członka rolniczej spółdz ielni produkcyjnej lub spółdzielni kółek rolniczych, a jeżeli umowa zakładowa tak stanowi, także:
   a) osobę wykonującą pracę nakładczą, o której mowa w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 303 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. – Kodeks prac y (Dz. U. z 2023 r. poz. 1465 ), lub
   b) osobę fizyczną wykonującą pracę na podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia albo innej umowy o świad - czenie usług, do której zgodnie z art. 750 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny ( Dz. U. z 2023 r. poz. 1610, 1615, 1890 i 1933 ) stosuje się przepisy dotyczące zlecenia, lub
   c) członka rady nadzorczej wynagradzanego z tytułu pełnienia tej funkcji;

3. zakład ubezpieczeń – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność, o której mowa w dziale I załącznika do ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej ( Dz. U. z 2023 r. poz. 656, 614, 825, 1723, 1843 i 1941 );

4. fundusz inwestycyjny – fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty w rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami in westycyjnymi (Dz. U. z 2023 r. poz. 681, 825, 1723 i 1941 );

5. towarzystwo emerytalne – pracownicze towarzystwo emerytalne w rozumieniu ust awy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych ( Dz. U. z 2023 r. poz. 930, 1672 i 1941 );

6. fundusz emerytalny – pracowniczy fundusz emerytalny w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych;

7. instytucja finansowa – zakład ubezpieczeń, fundusz inwestycyjny lub zarządzający zagraniczny, który zarządza środ- kami gromadzonymi w programie na podstawie umowy z pracodawcą;

8. instytucja finansowa prowadząca IKE – instytucję finansową prowadzącą IKE uczestnika w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych ko ntach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytal- nego ( Dz. U. z 2022 r. poz. 1792 oraz z 2023 r. poz. 1843 i 1941 );

9. zarządzający – instytucję finansową lub fundusz emerytalny;

10. konwersja – jednoczesne odkupienie jednostek uczestnictwa w jednym funduszu i nwestycyjnym i nabycie jednostek uczestnictwa w innym funduszu inwestycyjnym zarządzanym przez to samo towarzystwo za środki pieniężne uzyskane
    z odkupien ia jednostek uczestnictwa, pod warunkiem że jednostki odkupywane i nabywane są r ejestrowane jako sta- nowiące środki uczestnika odpowiednio ze składki podstawowej lub dodatkowej;

11. Niniejsza ustawa dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dy rektywy 2003/41/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 3 czerwca 2003 r. w sprawie działalności instytucji pracowniczych programów emerytalnych oraz nadzoru nad takimi instytucjami (Dz. Urz. UE L 235 z 23.09.2003) oraz dyrektywy Rady 98/49/WE z dnia 29 czerwca 1998 r. w sprawie ochrony uprawnień do dodat - kowych świadczeń emerytalnych lub rentowych pracowników i osób prowadzących działalność na własny rachunek przemiesz czających
    się we Wspólnocie (Dz. Urz. WE L 209 z 25.07.1998).
    Dane dotyczące ogłosze nia aktów prawa Unii Europejskiej ogłoszonych przed dniem 1 maja 2004 r., zamieszczone w niniejszej usta- wie, dotyczą ogłoszenia tych aktów w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej – wydanie specjalne.

Dziennik Ustaw – 3 – Poz. 556

11. uczestnik – pracownika lub inną osobę, która przystąpiła do programu;
    11a) potencjalny uczestnik – pracownika, który ma prawo do przystąpienia do pr ogramu i nie jest jego uczestni kiem;
12. osoba uprawniona – osobę wskazaną przez uczestnika w deklaracji, która otrzyma środki z programu w przypadku jego śmierci, osobę, o której mow a w art. 832 § 2 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny, oraz spadkobiercę uczestnika;
13. środki – środki finansowe gromadzone w celu realizacji programu, inwestowane w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, jednostki ubezpieczenioweg o funduszu kapitałowego działającego na podstawie przepisów o dzia- łalności ubezpi eczeniowej, jednostki rozrachunkowe funduszy emerytalnych albo jednostki wyo drębnione przez zarzą - dzającego zagranicznego – na rachunku uczestnika prowadz onym przez zarządzaj ącego lub środki pieniężne na rachunku uczestnika, prowadz onym na podstawie zakładowej umowy emerytalnej przez zarządzającego;
14. organ nadzoru – Komisję Nadzoru Finansowego, o której mowa w ustawie z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad ryn- kiem finansowy m (Dz. U. z 2024 r. poz. 135);
15. wynagrodzenie – podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe uczestnika w rozumieniu ustawy
    z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych ( Dz. U. z 2023 r. poz. 1230, 1429, 1672 i 194 1), bez stosowania ograniczenia, o którym mowa w art. 19 ust. 1 tej ustawy;
16. rachunek – zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego, rachunek, na który są wpłacane składki do fun - duszu emerytalnego, lub rachunek w ubezpiecz eniowym funduszu kap itałowym prowadzony na zasadach określonych w ustawie, a w zakresie nieuregulowanym w ustawie – na zasadach określonych w przepisach wł aściwych dla tych rejestrów i rachunków;
17. IKE – indywidualne konto emerytalne w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2 004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach z abezpie czenia emerytalnego;
18. wypłata – dokonaną przez uczestnika lub osobę uprawnioną wypłatę gotówkową lub realizację przelewu środków zgromadzonych w ramach programu na wskazany przez uczestnika lub tę osobę rachunek bankowy – na warunkach określonych w umowie zakładowej, w przypadku spełnienia warunków określonych w ustawie;
19. wypłata transferowa – przekazanie środków na warunkach określonych w ustawie do innego programu, na I KE uczest- nika albo osoby uprawnionej, z PPK zmarłego uczestnika PPK, lub z IKE uczestnika albo osoby uprawnionej do pro- gramu w przypadkach i na warunkach, o których mowa w przepisach o pracowniczych planach kapitałowych i w prze- pisach o indywidualnych kont ach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego;
20. zwrot – wycofanie środków zgromadzonych w ramach programu w przypadku jego likwidacji, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty bądź wypłaty transferowej;
21. dyspozycja – polec enie dokonania wypłaty albo wypłaty transferowej składane przez uczestnika zarządzającemu;
22. NIP – numer identyfikacji podatkowej nadany zgodnie z przepisami o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników;
23. zagraniczny organ nadzoru – krajowe władze państwa członkowskiego Unii Eur opejskiej wyznaczone przez to państwo do wykonywania zadań związanych z nadzorowaniem realizacji programu emerytalnego przez pracodawcę mają cego sie- dzibę w innym państwie członkowskim Unii Europejskiej;
24. zarzą dzający zagraniczny – podmiot, niezależnie od jego formy prawnej, mający swoją siedzibę na terytorium państwa członkowskiego Unii Europejskiej, podlegaj ący nadzorowi organu nadzoru tego państwa, którego przedmiotem dzia- łalności jest gromadzenie środków pie niężnych i ich lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę uczestnikom programu emerytalnego po osiągnięci u przez nich wieku emerytalnego;
25. PPK – pracowniczy plan kapitałowy w rozumieniu ustawy z dnia 4 październik a 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowy ch (Dz. U. z 2023 r. poz. 46, 1723 i 1941 );
26. trwały nośnik informacji ‒ instrument pozwalający uczestnikowi na pr zechowywanie informacji kierowa nych oso biś- cie do tego uczestnika w sposób, który umożliwia przyszłe korzystanie z tych informacji, przez ok res odpowiedni do ich celów, i który pozwala na niezmienione odtworzenie przechowywanej informacji ;
27. przeniesienie – przekazanie przez dotychczasowego zarządzającego środków zgromadzonych w ramach programu do nowego zarządzającego w związku ze zmianą fo rmy programu lub zarządzającego;
28. rachunek dodatkowy – rachunek pracodawcy, na który uczestnicy nieotrzymujący wynagrodzenia od pracodawcy
    mogą przekazać środki pieniężne przeznaczone na finansowanie składek dodatkowych na zasadach okreś lonych w art. 25 ust. 5a–5c.

2. Do osób, o których mowa w ust. 1 pkt 2 lit. a–c, przepisy ustawy o stosunku pracy i pracodawcy stosuje się odpo- wiednio.

Dziennik Ustaw – 4 – Poz. 556

Art. 3. Program jest tworzony w celu gromadzenia środków uczestnika przeznaczonych do wypłaty.
Art. 4. Osoba zatrudnion a u kilku pracodawców prowadzących programy może w tym samym czasie uczestniczyć w więcej niż jednym programie.
Art. 5. 1. Prawo do uczestnictwa w programie przysługuje pracownikowi, który jest zatrudniony u danego praco- dawcy, nie krócej niż 3 miesiące, ch yba że umowa zakładowa stanowi in aczej, z zastrze żeniem ust. 1c. 1a. Do programu nie może przystąpić pracownik, który ukończył 70. rok życia.
1b. Pracownik nie może ponownie przystąpić do tego programu, z którego dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty, w przypadku dokonywania wypłaty ratalnej. Ograniczenie określone w zdaniu pierwszym nie dotyczy osób, które dokonały wypłaty jako osoby uprawnione.
1c. Umowa zak ładowa nie mo że przewidywa ć dłuższego ni ż 3 lata sta żu pracy u danego pracodawcy , uprawniaj ącego do uczestnictwa w programie.
2. W dniu złożenia wniosku o zarejestrowanie programu prawo, o którym mowa w ust. 1, musi przysługiwać co naj- mniej połowie pracowników zatrudnionych u pracodawcy, kt óry tworzy program.
3. Jeżeli pracodawca zat rudnia więcej niż pięciuset pracowników, prawo, o którym mowa w ust. 1, musi przysługiwać co najmniej jednej trzeciej pracowników zatrudnionych u pracodawcy, który tworzy program.
4. Prawo do uczestnictwa w programie przysługuje również osobie fizycznej pr owadzącej działalność gospodarczą, wspólnikowi spółki cywilnej, jawnej, spółki partnerskiej oraz komandytowo -akcyjnej i komandytowej odpowiadającemu bez ograniczenia, który po dlega obowiązkowym ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym, jeżeli te osoby lub s półki pro- wadzą program dla swoich pracowników.
5. Przepisy ustawy dotyczące pracowników stosuje się odpowiednio do osób, które są uczestnikami na podstawie ust. 4. 6. Umowa zakładowa nie może przewidywać dla uczestnictwa pracowników w programie żadnych inn ych warunków poza określonymi ustawą.
Art. 6. 1. Programy mogą być prowadzone w jednej z następujących form:

1. funduszu emerytalnego;
2. umowy o wnoszenie przez pracodawcę składek pracowników do funduszu inwest ycyjnego;
3. umowy grupowego ubezpieczenia na życie pracowników z zakładem ubezpieczeń w formie grupowego ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapit ałowym;
4. zarządzania zagranicznego.

2. Umowy, o których mowa w ust. 1 pkt 2, mogą być także zawierane przez pracodawcę z różnymi fundusz ami inwes tycyj - nymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych. W przypadku takiej umowy pracownik ma prawo do zmiany funduszu inwestycyjnego lub podziału środków znajdujących się w tych funduszach inwestycy jnych na warun- kach określonych w umowie zakładowej. Konwersja między tymi fund uszami nie stanowi wypłaty transferowej.

3. W przypadku otwarcia likwidacji jednego z funduszy, w którym są lokowane środki uczestnika na warunkach, o któ- rych mowa w ust. 2, zarządzający jest obowiązany ni ezwłocznie powiadomić pracodawcę o otwarciu likwidacji funduszu. Powiadomienie p owinno zawierać informację o firmie i siedzibie likwidatora funduszu.

4. Pracodawca obowiązany jest powiadomić uczestnika o konieczności złożenia w terminie 14 dni oświadczenia wo li w przedmiocie zadysponowania środkami pieniężnymi uzysk anymi w związku z likwidacją funduszu.

5. Uczestnik składa pracodawcy oświadczenie woli, o którym mowa w ust. 4, w terminie 14 dni od dnia powiadomie- nia, o którym mowa w ust. 4.

6. Złożone oświadcze nie woli, o którym mowa w ust. 4, pracodawca niezwłocznie przekaz uje likwidatorowi.

7. Likwidator obowiązany jest do przekazania środków pieniężnych uczestnika przyznanych w postępowaniu likwida- cyjnym na nabycie jednostek uczestnictwa, zgodnie ze złożonym przez uczestnika oświadczeniem woli.

8. W przypadku niezłożenia przez uczestnika oświadczenia woli, o którym mowa w ust. 4, środki pieniężne przyznane uczestnikowi w postępowaniu likwidacyjnym przekazywane są przez likwidatora, w równych częściach, celem n abycia jed- nostek uczestnictwa poz ostałych funduszy, w których mogą być lokowane środki uczestnika.

Dziennik Ustaw – 5 – Poz. 556

9. Jeżeli program jest prowadzony w formie umowy grupowego ubezpieczenia na życie pracowników z zakładem ubezpieczeń, o której mowa w ust. 1 pkt 3, umowa ta powinna przewidywać:

1. niepotrącanie kosztów ochrony ubezpieczeniowej ze środków zgromadzonych w ubezpieczeniowym funduszu kapita- łowym w przypadku nieopłacenia składki ube zpieczenia na życie oraz zwi ązanego z ryzykiem chorobowym i wypad- kowym;
2. przeznacz anie co najmniej 85 % każdorazowej składki podstawowej na ubezpi eczeniowy fundusz kapitałowy oraz
   co najmniej 1 % składki na pokrycie kosztów ochrony ubezpieczeniowej;
3. pobieranie z aktywów funduszu, o którym mowa w pkt 2, opłat związanych wyłącznie z pokryciem kosztów, o których mowa w art. 13a ust. 3, i opłat z tytułu zarządzania funduszem;
4. otrzymanie przez uczestnika ochrony ubezpieczeniowej w przypadku nieterminow ego przekazania składki ubezpie- czeniowej przez pracodawcę.

10. Utrzymanie ochrony ubez pieczeniowej, o której mowa w ust. 9 pkt 4, obowiązuje przez okres co najmniej 45 dni od dnia wymagalności składki. Po tym terminie ochrona ubezpieczeniowa może ulec zawieszeniu pod warunkiem, że zakład ubez- pieczeń przed dniem ustania ochrony ubezpieczenio wej przekaże pracodawcy informację o fakcie jej zawieszenia.
11. Zawieszenie ochrony ubezpieczeniowej, o której mowa w ust. 10, obowiązywać może przez okres nie dłuższy niż 12 miesięcy, z zastrzeżeniem ust. 12.
12. W przypadku gdy pomiędzy pracodawcą a reprezentacją pracowników zostanie zawarte porozumienie, o którym mowa w art. 38 ust. 4, okres zawieszenia ochrony ubezpiecz eniowej, o którym mowa w ust. 10, może zostać przedłużony do końca okresu zawieszenia przekazywania składek określonego w tym porozumie niu.
13. Umowa, o której mowa w ust. 1 pkt 3, może przewidywać ubezpieczenie wypadkowe i chorobowe, jeżeli jest ona uzupełnieniem ubezpieczenia na życie.
14. Umowa, o której mowa w ust. 1 pkt 3, nie może przewidywać przeznaczania środków ze składki dodatko wej na koszty ochrony ubezpieczeniowej.
15. Jeżeli program jest prowadzony w formie zarządzania zagranicznego:

1. umowa z zarządzającym zagranicznym lub statut funduszu nie może przewidy wać pokrycia ze składek ryzyk o cha- rakterze ubezpieczeniowym;
2. wszys tkie dokumenty niezbędne do prowadzenia programu przewidują gromadzenie środków uczestników na zasadach określonych w ustawie i sporządzane są w języku polskim.

16. Do zarządzającego zagranicznego będącego zakładem ubezpieczeń stosuje się przepisy ust. 9–14.
17. Do zarządzającego zagranicznego posiadającego osobowość prawną, którego udziałowcem jest pracodawca, sto- suje się odpowiednio przepisy ustawy dotyczące formy fu nduszu emerytalnego.
    Art. 7. 1. Prowadzenie przez pracodawcę jednocześnie więcej niż jedn ego programu jest dopuszczalne w przypadku:

1. nabycia zakładu pracy w całości lub jego zorganizowanej części albo nabycia akcji towarzystwa emerytalnego lub
2. połączenia pracodawców prowadzących programy.

2. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, w celu zaproponowania gromadzeni a środków w jednym programie, w ter- minie 3 lat od dnia nabycia albo połączenia, pracodawca powinien zmienić umowę zakładową oraz:

1. wypowiedzieć lub zmienić umowę z instytucją finansową albo
2. z połączonych towarzystw emerytaln ych utworzyć jedno towarzystwo i doprowadzić do przejęcia funduszu emerytal- nego przez jedno z towarzystw oraz dokonać likwid acji drugiego lub sprzedać akcje towarzystwa emerytalnego.

3. Do zmiany umowy zakładowej w przypadkach określonych w ust. 2 stosuje się odp owiednio art. 41.

4. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, nowy pracodawca wchodzi w prawa i obowiązki dotychczasowego praco- dawcy wynikające z umowy zakładowej. Przepis ma z astosowanie odpowiednio, jeżeli program jest prowadzony przez jed- nego z łączących się pracodawców lub przez pracodawcę, którego zakład pracy lub jego zorganizowana część została nabyta.
   Art. 8. 1. Zarządzający ewidencjonuje wszystkie wpłacone składki, przyjęte i dokonane wypłaty transferowe, wypłatę oraz inne operacje na rachunk u. Przed dokonaniem wypłaty transferowej zarządzający sporządza informację dotyczącą uczestnika, który złożył dyspozycję wypłaty transferowej, w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku informacji. Informację tę zarzą dzający sporządza również w przypadku złożenia przez uczestnika dyspo- zycji wypłaty albo przeniesienia.

Dziennik Ustaw – 6 – Poz. 556

2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera:

1. numer wpisu programu do rejestru;
2. dane identyfikujące uczestnika: pierwsze imię, nazwisko, datę uro dzenia, adres zamieszkania oraz numer PESEL albo numer paszportu bądź innego dokumentu p otwierdzającego tożsamość w przypadku osób nieposiadających obywatel- stwa po lskiego;
3. dane identyfikujące pracodawcę: nazwę, numer REGON, NIP, adres siedziby i adres d o korespondencji;
4. dane identyfikujące zarządzającego, który sporządza informację: nazwę, numer R EGON, NIP, adres siedziby i adres do korespondencji;
5. wysokość wpłat w ciągu każdego roku kalendarzowego z podziałem na wpłaty z tytułu składki podstawowej i dodat- kowej;
6. wysokość i daty wypłat transferowych przyjętych przez zarządzającego oraz dane identyfikujące zarządzającego lub nazwę instytucji finansowej prowadzącej IKE, d okonujących tych wypłat transferowych;
7. wysokość i datę dokonywanej wypłaty t ransferowej oraz dane identyfikujące zarz ądzającego lub nazwę instytucji finansowej prowadzącej IKE, do których dokonyw ana jest wypłata transferowa;
8. sumę wpłaconych po dniu 31 maja 2004 r. składek podstawowych – w przypadku gdy wypłata transferowa jest doko- nywana na IKE;
   8a) aktualną wartość środków pochodzących z wpłat na IKE – w przypadku gdy do programu przyjęto wypłatę transferową z IKE uczestnika;
9. datę sporządzenia informacji oraz imię, nazwisko, funkcję i podpis osoby odpowi edzialnej za jej spor ządzenie.

3. Informację, o której mowa w ust. 1, zarządzający sporządza dla następnego zarządzającego albo instytucji finanso- wej prowadzącej IKE oraz dla uczestnika. Zarządzający udostępnia uczestnikowi informację, o której mowa w ust. 1, za pomocą systemu CIE, o którym mowa w art. 2 pkt 14 ustawy z dnia 7 lipca 2023 r. o Centralnej Info rmacji Emerytalnej (Dz. U. poz. 1941 ), a na jego wniosek sporządza tę informację w postaci papierowej.2)
4. Zarządzający w przypadku dokonywania wypłaty transferowej przekaz uje wraz z dokonaniem wypłaty transferowej następnemu zarządzającemu albo instytucji finansowej prowadzącej IKE oraz uczestnikowi informację, o której mowa w ust. 1, i informacje uzyskane od wszystkich poprzednich zarządzających oraz od instytucji finansow ych prowadzących IKE uczestnika. Na wniosek uczestnika informację, o której mowa w ust. 1, zarządzający sporządza w postaci papierowej.
   4a. Zarządzający w przypadku dokonywania przeniesienia przekazuje wraz z dokonaniem przeniesienia nowemu zarządzającemu oraz uczestnikowi informację, o której mowa w ust. 1, i informacje uzyskane od wszystkich poprzednich zarządzających oraz od instytucji finansowych prowadzących IKE uczestnika.
5. W przypadku dokonywania wypłaty zarządzający przekazuje uczestnikowi informa cję, o której mowa w ust. 2 pkt 1–6 i 9, oraz informację o wysokości wypłaty.
6. Minister właściwy do spraw finansów publicznych w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw zabezpiecze- nia społecznego określi, w drodze rozporządzenia, sposób sporządzania informacji, o której mowa w ust. 1, tryb jej przeka- zywania oraz jej wzór, mając na względzie konieczność zapewnienia sprawnego przekazywania tej informacji.
   Art. 9. Określenie „program emerytalny” może być używane wyłącznie do określenia programów uregulow anych w niniejszej ustawie.
   Rozdział 2
   Tworzenie i prowadzenie programu
   Art. 10. 1. Program tworzy się:

1. przez zawarcie umowy zakładowej albo umowy międzyzakładowej;

2. następnie przez zawarcie umowy z instytucją finansową, z zastrzeżeniem art. 17 ust. 3, albo utworzenie towarzystwa emerytalnego i funduszu emerytalnego albo nabycie przez pracodawcę akcji istniejącego towarzystwa emerytalnego;

3. następnie przez rejestrację programu przez organ nadzoru.

4. Zdanie drugie w brzmieniu ustalonym przez art. 39 pk t 1 ustawy z dnia 7 lipca 2023 r. o Centralnej Informacji Emerytalnej (Dz. U. poz. 1941) , która weszła w życie z dniem 5 października 2023 r.

Dziennik Ustaw – 7 – Poz. 556

2. Umowy nie mogą zawierać warunków uczestnictwa prac ownika w programie niezgo dnych z przepisami ustawy.
3. W przypadku gdy program ma być prowadzony w formie zarządzania zagranicznego, warunkiem rejestracji pro- gramu przez organ nadzoru jest również przekazanie temu o rganowi przez zagraniczny organ nadzoru i nformacji o tym, że akceptuje on zarządzanie programem przez zarządzającego zagranicznego. Przepis stosuje się odpowiednio w przypadku przejęcia przez zarządzającego zagranicznego zarządzania programem już is tniejącym.
   Art. 11. 1. Umowa zakładowa jest umo wą zawieraną przez pracodawcę z reprezentacją pracown ików.
4. Reprezentację pracowników tworzą wszystkie zakładowe organizacje związkowe działające u danego pracodawcy.
5. Jeżeli u pracodawcy nie działa zakładowa organizacja związkowa, praco dawca zawiera u mowę zakładową z repre- zentacją pracowników wyłonioną w trybie przyjętym u danego pracodawcy.
6. Umocowanie reprezentacji pracowników wyłonionej w trybie, o którym mowa w ust. 3, do podejmowania czyn ności przewidzianych w przepisach ustawy wygasa po upływie 48 miesięcy od dnia wyłonienia reprezentacji.
7. Umocowanie, o którym mowa w ust. 4, wygasa przed upływem 48 miesięcy od dnia wyłonienia reprezentacji, w przypadku gdy:

1. co najmniej połowa osób wchodzących w skład reprezentacji pracowników przestanie by ć pracownikami pracodawcy;
2. u pracodawcy rozpocznie działalność zakładowa organizacja związkowa.

6. W przypadku wygaśnięcia umocowania reprezentacji pracowników z przyczyn, o których mowa w ust. 4 i 5, doko- nuje się wyboru nowej reprezentacji pracowników w trybie okr eślonym w ust. 3.
7. Pracodawca przedstawia reprezentacji pracowników ofertę utworzenia programu, która zawiera:

1. projekt umowy zakładowej;
2. ustalone w umowie przedwstępnej warunki umowy z instytucją finansową lub statut towarzystwa emeryta lnego i statut funduszu emerytalnego albo projekty tych stat utów;
3. określenie okresu ważności oferty, nie krótszego niż 3 miesiące.

8. Jeżeli w okresie 2 miesięcy od dnia przedstawienia przez pracodawcę reprezentacji pracowników oferty utworzenia program u, o której mowa w ust. 7, nie dojdzie do zawarcia umowy zakładowej z powodu niemożności uzgodnienia przez strony jej treści, pracodawca może zawrzeć umowę zakładową z organizacjami związkowymi reprezentatywnymi w rozumieniu
   art. 253 ust. 1 lub 2 ustawy z dnia 2 3 maja 199 1 r. o związkach zawodowych ( Dz. U. z 2022 r. poz. 854), z których każda zrze- sza co najmniej 5 % pracowników zatrudnionych u pracodawcy. Przepis ust. 7 stosuje się odpowiednio.
   Art. 12. Spory ze stosunków prawnych powstałe między stronami umowy zakładowej rozstrzygają sądy powszechne właściwe dla siedziby pracodawcy.
   Art. 13. 1. Umowa zakładowa określa w szczególności:

1. formę programu wraz ze wskazaniem zarządzającego, który będzie gromadził środki i zarządzał nimi na podstawie umowy z pracodawcą lub na podstawie postanowień statutu funduszu emerytalnego;

2. warunki i tryb przystępowania do programu i występowania z niego;

3. proponowane warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi;

4. warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi w przypadku, o którym mowa w art. 17 ust. 3 i 4;

5. przypadki i warunki wypowiedzenia umowy między pracodawcą a instytucją fina nsową albo warunki zbycia przez pracodawcę wszystkich posiadanych przez niego akcji towarzystwa emerytalnego oraz warunki likwidacji t ego towa- rzystwa;

6. warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej oraz zwrotu;

7. termin wskazania przez uczestnika rachunku, na który zarządzający albo likwidator zarządzającego ma dokonać wy- płaty transferowej w przypadku likwidacji pr ogramu, ustalony zgodnie z art. 41 ust. 5;

8. przypadki i warunki zmiany formy programu lub zarządzającego;

9. wysokość składki podstawowej;

10. minimalną wysokość możliwej do zadeklarowania składki dodatkowej;

Dziennik Ustaw – 8 – Poz. 556

11. sposób deklarowania przez uczestników skł adki dodatkowej odprowadzanej z wynagrodzenia oraz terminy naliczania i potrącania przez pracodawcę składek odprowadzanych z wynagrodzenia w celu przelewu na rachunek uczestnika;
12. terminy naliczania oraz przelewu składki podstawowej na rachunek uczestni ka;
13. koszty i opłaty obciążające uczestnika i pracodawcę oraz warunki, o ile są przew idziane, na jakich mogą one zostać obniżone bez konieczności zmiany umowy zakł adowej;
14. warunki zmiany umowy zakładowej;
15. warunki jednostronnego zawieszenia nalicz ania i odprowadzania składek podstawowych oraz czasowego ograniczenia wysokości składek podstawowych przez pracodawcę, o których mowa w art. 38;
16. okres wypowiedzenia umowy zakładowej przez pracodawcę, o którym mowa w art. 40 ust. 2 pkt 3;
17. okres wypo wiedzenia umowy zakładowej przez pracodawcę, o którym mowa w art. 40 ust. 2 pkt 4. 1a. Umowa zakładowa może umożliwiać uczestnikowi wnoszenie składki dodatkowej po ustaniu zatrudnienia u praco - dawcy .

2. Jeżeli program jest prowadzony w formie umowy o wnosz enie przez pracodawcę składek pracowników do fun - duszu inwestycyjnego, umowa zakładowa określa warunki konwersji w przypadku zmiany funduszu w ramach tego samego programu.
   Art. 13a. 1. Instytucja finansowa może pokrywać:

1. koszty i opłaty, o których mowa w ust. 2 i 3;
2. koszty i opłaty inne niż wymienione w ust. 2 i 3, w wysokości nie wyższej niż 0,6 % wartości zarządzanych środków w skali roku.

2. Jeżeli program jest prowadzony w formie umowy o wnoszenie przez pracodawcę składek pracowników do fun duszu inwestycyjnego, z aktywów funduszu inwestycyjnego mogą być pokrywane koszty i opłaty, o których mowa w art. 50 ust. 1–5 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych.

3. Jeżeli program jest prowadzony w formie umowy grupowego ub ezpieczenia na życie pracowników z zakładem ubezpieczeń, o której mowa w art. 6 ust. 1 pkt 3, z aktywów ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego mogą być pokry- wane koszty i opłaty, o których mowa w art. 50 ust. 1 pkt 1–4, 7 i 8 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowni czych
   planach kapitałowych.
   Art. 14. 1. Pracodawcy w celu realizacji programu na jednakowych warunkach mogą utworzyć pr ogram między za- kładowy.

4. Do utworzenia programu międzyzakładowego konieczne jest zawarcie umowy międzyza kładowej i umowy z instytucją
   finansową wspólnej dla pracodawców, o których mowa w ust. 1.

5. Do określenia treści umowy międzyzakładowej stosuje się odpowiednio przepisy art. 13 ust. 1 i 1a. Art. 15. 1. Umowa międzyzakładowa jest zawierana między reprezentacją pracod awców a międz yzakładową repre- zentacją pracowników.

6. Tryb wyłaniania oraz zmiany składu reprezentacji, o których mowa w ust. 1, określają w formie pisemnej praco- dawcy i reprezentacje pracowników powołane w trybie art. 11.

7. Oferta zawarcia umowy międzyza kładowej jest przedstawiana przez reprezentację prac odawców międzyzakładowej reprezentacji pracowników.
   Art. 16. Reprezentacje, o których mowa w art. 15 ust. 1, mogą na wniosek nowego pracodawcy zg odzić się na jego przystąpienie do umowy międzyzakładowej.
   Art. 17. 1. Pracodawca zawiera umowę z instytucją finansową, która określ a warunki gromadzenia środków i zarzą- dzania nimi. W przypadku programu w formie funduszu emerytalnego warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi określa statut funduszu.

8. W przypadku programu międzyzakładowego warunki gromadzenia środków i zarządz ania nimi określa umowa za- warta przez reprezentację pracodawców z instytucją finansową lub statut funduszu emerytalnego.

9. W przypadku gdy zakład ubezpieczeń jest jednocześnie pracodawc ą tworzącym program i zarządzającym tym pro- gramem, nie zawiera się umowy, o której mowa w ust. 1; waru nki gromadzenia środków i zarządzania nimi określa umowa zakładowa.

Dziennik Ustaw – 9 – Poz. 556

4. W przypadku gdy towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest jednocześnie pracodawcą tw orzącym program i organem zarządzającego tym programem, nie zawiera się umowy, o której mowa w ust. 1; warunki gromadzenia środków i zarządzania
   nimi określa umowa zakładowa.

5. Umowa z instytucją finansową lub statut funduszu emerytalnego nie może przewi dywać żadnych kosztów obciąża- jących uczestnika w przypadku dokonania wypłaty, wypłaty transferowej, wpłaty środków z tytułu dokonywanej wypłaty transferowej, przeniesienia lub zwrotu.
   Art. 18. 1. Przystąpienie pracownika do programu na warunkach określonyc h w umowie zakładowej następuje na pod- stawie deklaracji o przystąpieniu do programu złożonej w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku informacji lub w postaci papierowej, zwanej dalej „deklaracją”, po upływie miesią ca od dnia jej złożenia, chyba że pracodawca potwierdzi w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie treści na trwałym nośniku informacji lub na wniosek uczestnika w postaci papierowej przystąpienie do programu w terminie wcześniejszym.

6. Deklaracj a zawiera oświadczenie pracownika, że otrzymał kopię umowy zakładowej i zapoznał się z jej treścią,
   akceptuje jej warunki, oraz może zawierać rozrządzenie na w ypadek śmierci pracownika.

7. Deklaracja zawiera również wysokość deklarowanej składki dodatkowej oraz upoważnienie dla pracodawcy do jej naliczania i potrącania z wynagrodzenia oraz dokonania jej przelewu na rachunek uczestnika. Deklaracja może zawierać także upoważnienie dla pracodawcy do przyjęcia środków wpłacanych przez uczestnika na rachunek dod atkowy oraz do przekazania ich przez pracodawcę na rachunek uczestnika w programie.

8. Pracodawca przyjmuje deklarację i potwierdza uczestnikowi jej przyjęcie w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie treści na trwałym nośniku informacji lub na w niosek uczestnika w postaci papierowej.

9. Jeżeli pracownikowi nie przysługuje prawo do uczestnictwa w programie, pracodawca zwraca deklarację wraz z uzasadnieniem odmowy jej przyjęcia w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie treści na trwałym n ośniku informacji lub na wniosek uczestnika w postaci papierowej. Zwrócenie deklaracji następuje nie później niż w terminie mie - siąca od dnia jej złożenia przez pracownika.

10. W przypadku zamiaru dokonania transferu środków zgromadzonych przez uczestnika n a IKE do programu, praco- dawca , na żądanie uczestnika, wydaje mu potwierdzenie przyst ąpienia do programu emerytalnego.

11. Potwierdzenie przystąpienia do programu powinno zawierać dane, o których mowa w art. 8 ust. 2 pkt 2, oraz nazwę pracodawcy prowadzącego program, nazwę zarządzającego programem oraz numer rachunku, na który należy dokonać
    wypłaty transferowej.

12. W sprawach odmowy przyjęcia deklaracji i roszczeń między uczestnikiem programu a pracodawcą orzekają sądy pracy właściwe dla siedziby pracodawcy.
    Art. 18a. Pracodawca jest obowiązany udostępniać dane zawarte w deklaracjach na wniosek administracyjnego organu
    egzekucyjnego, wymienionego w art. 19 ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w admini stracji (Dz. U. z 2023 r. poz. 2505 i 2760 ) oraz centralnego biura łącznikowego, o którym mowa w art. 9 ustawy z dnia 11 paź- dziernika 2013 r. o wzajemnej pomocy przy dochodzeniu podatków, należności celnych i innych nale żności pieniężnych (Dz. U. z 2023 r. poz. 2009 ). Art. 19. 1. Umowa zak ładowa może przewidywać dobrowolne wnoszenie do funduszu emerytalnego przez uczest nika akcji uzyskanych przez członka tego funduszu emerytalnego, nieodpła tnie lub na warunkach preferencyjnych, w następstwie prywatyzacji pracodawcy.

13. W przypadku, o który m mowa w ust. 1, umowa zakładowa określa terminy i warunki wnoszenia akcji na rachunek ilościowy w funduszu emerytalnym oraz warunki prow adzenia tych rachunków. Uczestnik określa w deklaracji, wynikającą z umowy zakład owej, liczbę akcji pracodawcy, którą w niesie na swój rachunek.
    Art. 20. 1. W sprawach dotyczących programu uczestnik składa oświadczenie woli pracodawcy lub za jego pośred - nictwem w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jego treści na trwałym nośniku informacji lub w postaci papier owej.

14. Uczestnik jest obowiązany informować pracodawcę o każdorazowej zmianie adresu do korespondencji oraz danych, o których mowa w art. 8 ust. 2 pkt 2.

15. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio po ustaniu zatrudnienia.

16. W przypadku połączenia, p odziału, zbycia zakładu pracy w całości albo jego zorganiz owanej części, uczestnik składa oświadczenia woli za pośrednictwem nowego pracoda wcy.

17. W przypadku likwidacji zakładu pracy uczestnik składa oświadczenia woli za pośredni ctwem likwidatora, a po za- kończeniu likwidacji bezpośrednio zarządzającemu.

Dziennik Ustaw – 10 – Poz. 556

6. W przypadku upadłości pracodawcy uczestnik składa oświadczenia woli bezpośrednio zarządzającemu. Syndyk jest obowiązany do powiadomienia uczestników programu o sposobie składania oświadczenia woli w sprawach dotyczących programu w związku z upadłością pracodawcy, w terminie 45 dni od dnia ogłoszenia upadłości.
7. W sprawach dotyczących programu pracodawca nie może być pełnomocnikiem uczestn ika. Art. 21. 1. Umowy tworzące program obowiązują od dnia rejestr acji programu.
8. Zmiana umów następuje w trybie właściwym do zawarcia danej umowy.
   Art. 22. 1. Pracodawca jest obowi ązany do przekazywania pracownikom w sposób zrozumia ły, na pi śmie, w postaci papierowej lub elektronicznej informacji o warunkach funkcjono wania programu.
   1a. Informacja:

1. jest udostępniona bezpłatnie;
2. jest sporządzona z użyciem jasnego, zwięzłego i zrozumiałego języka, bez stosowania żargonu i terminów technicz- nych, jeżeli zamiast nich można użyć języka niespecjalistycznego;
3. jest spójna pod względem słownictwa i treści;
4. nie może wprowadzać w błąd;
5. jest przedstawiona w sposób ułatwiający czytanie;
6. jest dostępna w języku urzędowym państwa członkowskiego Unii Europejskiej, którego prawo ubezpieczeń społecz- nych i prawo prac y stosuje się do danego programu emerytalnego.

2. Informacja powinna zawierać w szczególności:

1. formę programu wraz ze wskazaniem zarządzającego;
2. określenie wysokości składki podstawowej;
3. określenie sumy składek dodatkowych, o której mowa w art. 25 ust. 4;
4. stwierdzenie, że zawiera jedynie omówienie warunków programu, a podstawą fun kcjonowania programu jest umowa zakładowa;
5. minimalną i maksymalną wysokość możliwej do zadeklarowania miesięcznej składki dodatkowej oraz sposób jej deklarowania;
6. wskazanie właściwych przepisów podatkowych dotyczących gromadzonych śro dków;
7. omówienie:
   a) zasad wypłaty, wypłaty transferowej i zwrotu zgromadzonych na rachunku uczestnika środków,
   b) trybu zmiany deklaracji, konsekwencji, w tym finansowych, tych zmia n i warunków odstąpienia uczestnika od programu,
   c) praw osoby uprawnionej w przypadku śmierci uczestnika,
   d) przypadków, w których następuje likwidacja programu, oraz konsekwencji z tego wynikających,
   e) możliwości zadysponowania przez uczestnika prawami do zgromadzonych środków , f) informacji na temat osiągniętych przez zarządzającego stóp zwrotu związanych z programem emerytalnym za łączny okres co najmniej 5 lat lub łącznie za wszystkie lata działalności programu, jeżeli było ich mniej niż 5.

3. Zarządz ający jest obowiązany do niezwłocznego przekazywania pracodawcy informacji wskazującej przepisy prawa powszechnie obowiązującego zawierające zmiany w zakresie, o którym mowa w ust. 2 pkt 7.

4. Pracodawca jest obowiązany do aktualizowania informacji dotyczą cych zasad funkcj onowania programu, nie- zwłocznie po ich uzyskaniu.

5. Pracodawca jest obowiązany do wyróżnienia w informacji, o której mowa w ust. 2, zmian, jakie zaszły w zakresie objętym tą informacją w okresie 12 miesięcy poprzedzaj ących datę dokonania aktualizacji.

Dziennik Ustaw – 11 – Poz. 556

6. Pracodawca jest dodatkowo obowiązany przekazać uczestnikowi pisemną informację o warunkach wypłaty środków gromadzonych w programie:

1. w pierwszym kwartale roku kalendarzowego, w którym uczestnik ten ukończy 60 lat, lub
2. w ciągu 30 dni od dnia ustania stosunku pracy z powodu uzyskania wcześniejszych uprawnień emerytalnych , lub
3. na żądanie uczestnika programu.
   Art. 22a. 1. Na wniosek uczestnika programu, jednak nie cz ęściej ni ż raz w roku, pracodawca niezw łocznie udziela uczestnikowi na piśmie, w postaci papierowej lub elektronicznej, informacji o skutkach prawnych ustania zatrudnienia uczestnika w odniesieniu do środków gromadzonych na jego rachunku. Informacja ta powinna spełniać wymagania okreś - lone w art. 22 ust. 1a.

2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególno ści:

1. warunki nabycia prawa do wyp łaty, wyp łaty transferowej i zwrotu zgromadzonych na rachunku uczestnika środków;
2. warto ść zgromadzonych na rachunku uczestnika środków, na dzie ń sporz ądzenia informacji;
3. informacj ę o tym, że w przypadku ustania zatrudnienia u pracodawcy prowadz ącego program lub likwidacji programu środki zgromadzone na rachunku pozostaj ą na rachunku i są inwestowane w instytucji finansowej, na zasadach analo- gicznych jak w przypadku pozos tałych uczestników programu;
4. pouczenie, że w przypadku dokonania zwrotu uczestnik powinien rozważyć zasięgnięcie porady w sprawie zainwestowa- nia środków zgromadzonych na rachunku uczestnika, w celu uzyskania dodatkowego świadczenia emerytalnego.

3. Na wniosek byłego pracownika, jednak nie częściej niż raz w roku, pr acodawca prowadzący program nie zwłocznie udziela byłemu pracownikowi na piśmie, w postaci papierowej lub elek tronicznej, informacji, spełnia jącej wymagania okreś - lone w art. 22 ust. 1a, na t emat:

1. warto ści zgromadzonych na rachunku by łego pracownika środków;
2. stosowania takich samych zasad co do środków zgromadzonych na rachunku wobec wszystkich uczestników programu.

4. Osobom uprawnionym do otrzymania środków zgromadzonych przez uczestn ika programu w przypadku jego śmierci, które zamierzaj ą otrzyma ć wypłatę środków, o których mowa w ust. 1, pracodawca zmar łego uczestnika programu udost ępnia informacje na zasadach okre ślonych w ust. 3.
5. Zarządzający niezwłocznie przekazuje pracodawcy n a jego wniosek informacje określone w ust. 2 pkt 2 oraz ust. 3 pkt 1. Art. 22b. 1. Fundusz emerytalny przynajmniej raz w roku sporządza informację o świadczeniu emerytalnym, która zawiera kluczowe informacje dla uczestnika programu.
6. Informacja, o które j mowa w ust. 1, powinna spełniać wymagania określone w art. 22 ust. 1a.
7. Informację, o której mowa w ust. 1, fundusz emerytalny przekazuje uczestnikowi programu w postaci elek tronicznej lub papierowej.
8. Na żądanie uczestnika informację, o której mow a w ust. 1, przekazuje się w postaci papierowej.
9. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w widocznym miejscu datę, do której odnoszą się informacje w niej podawane.
10. Fundusz emerytalny jest obowiązany do wyraźnego wskazania w informacji , o które j mowa w ust. 1, istot nych zmian w porównaniu z informacją sporządzoną w roku poprzednim.
11. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera:

1. tytuł „Informacja o świadczeniu emerytalnym”;

2. dane identyfikacyjne uczestnika oraz wskazanie wieku uprawniają cego do otrzymania wypłaty;

3. nazwę funduszu emerytalnego, jego adres do korespondencji oraz dane identyfikacyjne programu emerytalnego uczestnika;

4. informacje o wartości zgromadzonych środków;

5. wyszczególnienie kosztów odliczonych przez fundusz em erytalny w ciągu 1 2 miesięcy poprzedzających dzień sporzą- dzenia informacji, o której mowa w ust. 1, a w przypadku gdy uczestnik jest w programie krócej niż 1 2 miesięcy – informacja ta zawiera dane za faktyczny okres uczestnictwa w programie w danym roku;

6. informacje o składkach wpłaconych w ramach programu przez pracodawcę i przez uczestnika, co najmniej w ciągu ostatnich 1 2 miesięcy;

Dziennik Ustaw – 12 – Poz. 556

7. dodatkowe informacje, w tym:
   a) dotyczące opcji, jakimi dysponuje uczestnik w ramach programu emerytalnego,
   b) gdzie można znaleźć roczne sprawozdania finansowe oraz deklarację zasad polityki inwestycyjnej funduszu eme- rytalnego;
8. informacje na temat prognoz dotyczących zgromadzonych środków, w oparciu o wiek emerytalny oraz zastrze żenie, że prognozy te mogą się różn ić od końcowej wartości zgromadzonego kapitału, a jeżeli te prognozy są oparte na sce- nariuszach ekonomicznych – powinny zawierać również optymistyczny i pesymistyczny wariant, z uwzględnieniem specyfiki programu.

8. Informację, o której mowa w ust. 1, fun dusz emerytalny może przekazywać za pośrednictwem pracodawcy.
9. Prognozy dotyczące zgromadzonych środków, o których mowa w ust. 7 pkt 8, są ustalane w przypadku zło żenia przez uczestnika wniosku o wypłatę dokonywaną:

1. jednorazowo – w oparciu o szacunk i wartości zgromadzonych środków, określonej na ostatni dzień miesiąca po prze- dzającego miesiąc dokonania wypłaty;
2. ratalnie – w oparciu o szacunki ilorazu wartości zgromadzonych środków, określonej na ostatni dzień miesiąca poprze- dzającego miesiąc doko nania wypłaty, oraz średniego dalszego trwania życia.

10. Szacunki wartości zgromadzonych środków, określonej na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc doko- nania wypłaty, o których mowa w ust. 9 pkt 1, są opracowywane zgodnie z art. 166, art. 167, art. 169 i art. 172 ustawy z dnia 28 sierpnia 199 7 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, z uwzględnieniem wieku uczestnika w dniu opracowywania tych prognoz.
11. Średnie dalsze trwanie życia, o którym mowa w ust. 9 pkt 2, jest ustalane zgodnie z art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych ( Dz. U. z 2023 r. poz. 1251, 1429 i 1672 ), z uwzględ- nieniem art. 42.
    12.3) Fundusz emerytalny udostępnia uczestnikowi programu informację, o której mowa w ust. 1, także za pomocą sys- temu CIE.
    Art. 22c. 1. Potencjalni uczestnicy programu prowadzonego w formie funduszu emerytalnego mają prawo do otrzy- mania przed przystąpieniem do tego programu informacji o:

1. wszystkich dostępnych dla nich opcjach , w tym opcjach inwestycyjnych;
2. tym, czy i jak czynniki środowiskowe, społeczne i czynniki związane z ładem kor poracyjnym są uwzględniane w stra- tegii inwestycyjnej;
3. miejscu, w którym można znaleźć dodatkowe informacje na temat programu;
4. osiągni ętych w przeszłości stopach zwrotu związanych z programem za łączny o kres co najmniej 5 lat lub łącz nie za wszystkie lata działalności programu, jeżeli było ich mniej niż 5;
5. rodzajach i wysokości kosztów ponoszonych przez uczestników;
6. cechach progr amu:
   a) formie programu, wraz ze wskazaniem zarządzającego,
   b) warunkach i trybie przystępowania do programu i występowania z niego,
   c) warunkach, terminach i dostępnych sposobach dokonania wypłaty,
   d) wysokości składki podstawowej,
   e) minimalnej wyso kości możliwej do zadeklarowania składki dodatkowej.

2. Informacja, o której mowa w ust. 1, powinna spełniać wymagania określone w art. 22 ust. 1a.
3. Informację, o której mowa w ust. 1, fundusz emerytalny może przekazywać za pośrednictwem pracodawcy.

3. Dodany przez art. 39 pkt 2 ustawy, o której mowa w odnośniku 2.

Dziennik Ustaw – 13 – Poz. 556

Art. 22d. 1. W przypadku programu prowadzonego w formie funduszu emerytalnego uczestnicy albo osoby upraw- nione dokonujące wypłat ratalnych są okresowo, nie rzadziej niż raz w roku, informowani przez fundusz emery talny o po- zostałej liczbie rat, łącznej warto ści środków pozostałych do wypłaty oraz o dostępnych opcjach dokonania wypłaty pozo- stałych środków zgromadzonych w programie.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, powinna spełniać wymagania określone w art. 22 ust. 1a.
3. Informację, o której mowa w ust. 1, fundusz emerytalny przekazuje uczestnikowi albo osobie uprawnionej dokonu- jącej wypłat ratalnych w postaci elektronicznej lub papierowej.
4. Na żądanie uczestnika albo osoby uprawnionej dokonującej wypłat ratalnych informację, o której mowa w ust. 1, przekazuje się w postaci papierowej.
5. Informację, o której mowa w ust. 1, fundusz emerytalny może przekazywać za pośrednictwem pracodawcy.
Art. 22e. 1.4) Fundusz inwestycyjny w terminie do ostatniego dnia lutego każdego roku przekazuje uczestnikowi, w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie treści na trwałym nośniku informacji lub na wniosek uczestnika w postaci papierow ej, informację o wysokości środków zgromadzonych na jego rachunku według stanu na dzień 31 grudnia poprzedniego roku kalendarzowego, o wysokości wpłat dokonanych na ten rachunek w poprzednim roku kalendarzowym oraz o innych transakcjach zrealizowanych na r achunku uczestnika w programie w poprzednim roku kalendarzowym. Prze - pisu art. 91 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwes tycyjnymi nie stosuje się.
2.5) Zarządzający udostępnia uczestn ikowi informację, o której mowa w ust. 1, za pomocą systemu CIE, o którym mowa w art. 2 pkt 14 ustawy z dnia 7 lipca 2023 r. o Centralnej Informacji Emerytalnej.
Art. 22f.6) Zarządzający przekazuje do PFR Portal, o którym mowa w art. 2 pkt 6 ustawy z dnia 7 lipca 2023 r. o Cen- tralnej Informacji Emerytalnej, za pomocą systemu CIE dane i informacje, o których mowa w art. 6 ust. 2 i 4 tej ustawy, w celu udostępnienia ich uczestnikowi programu.
Art. 23. 1. Zarządzający przekazuje organowi nadzoru roczną informa cję dotyczącą realizacji programów.
2. Roczna informacja, o której mowa w ust. 1, za rok poprzedni jest przekazywana do dnia 31 stycznia.
3. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia, zakres rocznej informa- cji dotyczącej realizacji programów, tryb jej przekazywania organowi nadzoru oraz jej wzór, mając na względzie potrzebę dysponowania koniecznymi danymi dotyczącymi realizacji programów przez ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego oraz organ nad zoru, a także potrzebę zapewnienia właściwej ochrony praw uczestników tych programów.
Art. 23a. 1. Pracodawca przekazuje Polskiemu Funduszowi Rozwoju Spółce Akcyjnej z siedzibą w Warszawie oświadczenia o liczbie pracowników i uczestników zatrudnionych u danego pracodawcy według stanu na dzień 1 stycznia
i na dzień 1 lipca w danym roku kalendarzowym.
2. Oświadczenie, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywane w postaci elektronicznej albo postaci papierowej do dnia 31 stycznia i do dnia 31 lipca w danym roku kalendarzowym.
Art. 23b. 1. Polski Fundusz Rozwoju Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przekazuje organowi nadzoru w postaci elektronicznej w formacie pliku ustalonym z organem nadzoru informację o liczbie pracowników i uczestników zatrudnio - nych u daneg o pracodawcy według stanu na dzień 1 stycznia w danym roku kalendarzowym.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana do dnia 31 marca w danym roku kalendarzowym.
Art. 24. 1. Składkę podstawową finansuje pracodawca.
2. Kwota wpłacanej składki podstawowej nie może przekroczyć 7 % wynagrodzenia uczes tnika.
3. Wysokość składki podstawowej ustala się:

1. procentowo od wynagrodzenia albo

2. w jednakowej kwocie dla wszystkich uczestników, albo

3. procentowo od wynagrodzenia, z określeniem maksymalnej kwotowej wysokości tej składki.

4. Oznaczenie ust . 1 nadane przez art. 39 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 2.

5. Dodany przez art. 39 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 2.

6. Dodany przez art. 39 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośni ku 2.

Dziennik Ustaw – 14 – Poz. 556

4. Pracodawca nalicza i odprowadza składkę podstawową:

1. w odniesieniu do składników wynagrodzenia należnych za okresy nie dłuższe niż miesiąc – w terminie wypłaty tych składników obowiązującym u pracodawcy, i odprowadza j e w okresach miesięcznych;
2. w odniesieniu do składników wynagrodzenia należnych za okresy dłuższe niż mi esiąc – w terminie wypłaty tych skład- ników, i odprowadza je również w tym terminie.

5. Składka podstawowa nie jest wliczana do wynagrodzenia stanowiąc ego podstawę ustal enia obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne.
6. W przypadkach określonych w ust. 3 pkt 1 i 3 wysokość składki podstawowej jest ustal ana od wynagrodzenia w jed- nakowym procencie dla wszystkich uczestników.
   Art. 25. 1. Uczestnik mo że zadeklarować składkę dodatkową.
7. Wysokość składki dodatkowej uczestnik określa w deklaracji.
8. Uczestnik może zmienić wysokość składki dodatkowej lub zrezygnować z jej wnoszenia, ze skutkiem na przyszłość, w formie zmiany deklaracji.
9. Suma składek dodatkowych wniesionych przez uczestnika do jednego programu w ciągu roku kalendarzowego nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej czteroipółkrotn ości przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej, ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone. W przypadku gdy kwota ustalona w sposób określony w zda- niu pierwszym będzie niższa od kwoty ogł oszonej w poprzednim roku kalendarzow ym, wówczas obowiązuje kwota ogło- szona w poprzednim roku kalendarzowym.
   4a. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza w drodze obwieszczenia w Dzienniku Urzędo- wym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski ” do końca roku kalendarzowego p oprzedzającego rok, w którym uczestnik będzie wnosił do programu składki dodatkowe, wysokość kwoty, o której mowa w ust. 4.
10. Składka dodatkowa jest potrącana z wynagrodzenia po jego opodatkowaniu. Jeżeli umowa zakładowa zawiera postanowienia, o których m owa w art. 13 ust. 1a, uczestnik, który nie jest już zatrudniony przez pracodawcę i zadeklarował wnoszenie składki dodatkowej po ustaniu zatrudnienia u tego pracodawcy, wnosi tę składkę bezpośrednio na swój rachunek w programie.
    5a. Składka dodatkowa może być odprowadzana na rachunek w programie również ze źródeł innych niż wynagro dze- nie za okresy, w których uczestnik zatrudniony u pracodawcy prowadzącego ten program nie otrzymywał wynagrodzenia.
    5b. Składka dodatkowa odprowadzana ze źródeł innych niż wynag rodzenie jest przekazywana przez uczestnika na rachunek dodatkowy wskazany przez pracodawcę, z którego następnie pracodawca odprowadza ją na rachunek uczestnika w programie, w uzgodnionym z nim terminie.
    5c. Uczestnik deklarujący składkę dodatkową odprowad zaną ze źródeł innych niż wynagrodzenie jest obowiązany upo- ważnić pracodawcę do przyjęcia środków wpłacanych przez uczestnika na rachunek dodatkowy oraz do przekazania ich przez pracodawcę na rachunek uczestnika w programie.
11. Przepisu ust. 4 nie stosuje się do środków wniesionych w ramach wypłaty transferowej.
    Art. 26. 1. Pracodawca jest obowiązany do terminowego i prawidłowego:

1. naliczania i odprowadzania składek podstawowych;
2. naliczania, potrącania i odprowadzania składek dodatkowych ;
3. odprowadza nia składek dodatkowych, o których mowa w art. 25 ust. 5a.

2. Składki są odprowadzane na rachunki prowadzone w celu realizacji programu.
   Art. 27. W przypadku gdy ustało zatrudnienie uczestnika u pracodawcy prowadzącego program lub nastąpiła likwi - dacja pro gramu, środki pozostają na rachunku uczestnika do czasu wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu.
   Art. 28. W zakresie nieuregulowanym ustawą zasady zarządzania środkami zgromadzonymi na rachunkach:

1. w funduszu emerytalnym określają przepisy o organizacji i funkcjonowaniu fund uszy emerytalnych;

2. w funduszach inwestycyjnych określają przepisy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi fundu- szami inwestycyjnymi;

3. zakładów ubezpieczeń określają przepisy o działalności ubezpieczeniowej.

Dziennik Ustaw – 15 – Poz. 556

Rozdz iał 3 Rejestracja programu
Art. 29. 1. Program podlega rejestracji przez organ nadzoru.
2. Organ nadzoru prowadzi rejestr programów.
Art. 30. 1. Wniosek pracodawcy o rejestrację programu zakładowego powinien zawierać dane pr acodawcy i zarzą dza- jącego: nazw ę (firmę), adres siedziby, numer REGON oraz adres do korespondencji.
2. Do wniosku należy dołączyć:

1. informację o umocowaniu reprezentacji pracowników do zawarcia umowy zakład owej;
2. zaświadczenie Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o braku zaległości w opłacaniu składek na obowiązkowe ubezpie- czenia społeczne wystawione nie później niż trzy miesiące przed dniem złożenia wniosku;
3. zaświadczenie urzędu skarbowego o braku zaległości podatkowych wystawione nie później niż trzy miesiące przed dniem złożenia wni osku;
4. umowę zakładową;
5. umowę z instytucją finansową albo statut funduszu emerytalnego;
6. (uchylony)
7. oświadczenie pracodawcy, że warunki uczestnictwa w programie nie naruszają prz episów art. 5 ust. 2 i 3;
8. dokumenty potwierdzające dane pracodawc y, o których mowa w ust. 1. Art. 31. 1. Wniosek reprezentacji pracodawców o rejestrację programu międzyzakładowego pow inien zawierać dane dotyczące każdego pracodawcy, o których mowa w art. 30 ust. 1.

2. Do wniosku należy dołączyć:

1. umowę międzyzakładową ;
2. dokument określający zasady wyłonienia reprezentacji pracodawców i międzyzakładowej reprezentacji pracowników;
3. dokumenty potwierdzające umocowanie reprezentacji pracodawców i międzyzakł adowej reprezentacji pracowników, wybranych zgodnie z przewidzi anym trybem, obejmujące dane tych osób: imię , nazwisko i numer PESEL lub, w przy- padku osób nieposiadających obywatelstwa polskiego – numer paszportu;
4. umowę zawartą przez reprezentację pracodawców z instytucją finansową lub statut funduszu emerytalnego;
5. dotyczące każdego pracodawcy informacje i dokumenty, o których mowa w art. 30 ust. 1 i ust. 2 pkt 1–3, 7 i 8.
6. (uchylony)

3. Umowa międzyzakładowa z dniem rejestracji programu międzyzakładowego staje się umową zakładową. Stro nami tej umowy są pracod awca i reprezentacja pracowników, wyłoniona w trybie, o którym mowa w art. 11.
4. Umowa zawarta przez reprezentację pracodawców z instytucją finansową z dniem rej estracji programu między - zakładowego staje się umową między reprezentowanym prac odawcą a instytucją finansową.
   Art. 32. 1. Przystępując do zarejestrowanego programu międzyzakładowego, pracodawca składa w organie nadzoru wniosek o wpis pracodawcy przystępującego do programu międzyzakładowego do rejestru, podając numer programu międzyza- kładowego z rejestru programów oraz dane i informacje, o których mowa w art. 30 ust. 1 i 2 pkt 2 i 3, dotyczące przystęp u- jącego pracodawcy.
5. Do wniosku, o którym mowa w ust. 1, dołącza się:

1. umowę o przystąpieniu do umowy międzyzakładowej;

2. umowę o przystąpieniu pracodawcy do umowy zawartej przez reprezentację prac odawców z instytucją finansową;

3. oświadczenie pracodawcy, że warunki uczestnictwa w programie nie naruszają prz episów art. 5 ust. 2 i 3;

4. informacje o umocowaniu reprezentacji pracowników do zawarcia umowy międz yzakładowej.

Dziennik Ustaw – 16 – Poz. 556

3. Umowa o przystąpieniu pracodawcy do programu międzyzakładowego wchodzi w życie z dniem wpisu do rejestru zmiany w programie międzyzakładowym, o której mowa w ust. 1.
4. Stronami umowy, o której mowa w ust. 2 pkt 1, są:

1. przyst ępujący pracodawca i reprezentacja jego pracowników wyłoniona w trybie, o którym mowa w art. 11, oraz
2. reprezentacja pracodawców i międzyzakładowa reprezentacja pracowników.

5. Przepis art. 31 ust. 3 stosuje się odpowiednio.
   Art. 33. 1. W przypadku zmian y umowy zakładowej, o której mowa w art. 31 ust. 3, w trybie okr eślonym w art. 11, pracodawca będący stroną tej umowy obowiązany jest złożyć do org anu nadzoru wniosek o rejestrację programu zakłado- wego, zgodnie z art. 30.
6. Z chwilą wpisu programu zakłado wego, o którym mowa w ust. 1, do rejestru, organ na dzoru wykreśla z rejestru adnotację o udziale pracodawcy w programie międzyzakład owym.
   Art. 34. 1. Wpis programu zakładowego do rejestru programów obejmuje:

1. zawarte we wniosku dane pracodawcy;
2. zawart e we wniosku dane zarządzającego;
3. warunki uczestnictwa w programie zawarte w umowie zakładowej albo w umowie międzyzakładowej;
4. formę programu;
5. numer w rejestrze programów ;
6. dane, o których mowa w art. 38 ust. 7 pkt 3 i 4, dotyczące porozumień, o których mowa w art. 38 ust. 4.

2. Wpis programu międzyzakładowego do rejestru programów obejmuje dane wszystkich pracodawców tworzących ten program.
3. Pracodawca jest obowiązany zgłosić do rejestru programów zmiany danych, o których mowa w ust. 1 pkt 1, w ter- minie 30 dni od zaistnienia tych zmian.
4. Zarządzający jest obowiązany zgłosić do rejestru programów zmiany danych, o których mowa w ust. 1 pkt 2, w ter- minie 30 dni od zaistnienia tych zmian.
5. Organ nadzoru zawiadamia pracodawcę o dokonaniu rejestr acji zmian, o których mowa w ust. 3 i 4, w terminie 30 dni od dnia zgłoszenia tych zmian do organu nadzoru.
6. Pracodawca składa do organu nadzoru wniosek o wpis zmian do rejestru w zakresie okr eślonym w ust. 1 pkt 3 i 4 w terminie 14 dni od dnia ich zaist nienia. Zmiana umowy z akładowej wchodzi w życie od dnia wpisu do rejestru.
7. Zmiana umowy zakładowej spowodowana zmianą statutu funduszu inwestycyjnego lub statutu funduszu emerytal- nego obowiązuje z dniem wejścia w życie zmian statutu.
8. Jeżeli zmiany w rejestrze programów zostały dokonane w zakresie określonym w ust. 1 pkt 3 i 4, pracodawca jest obowiązany do przekazania uczestnikom zmian w umowie z akładowej.
   Art. 35. 1. Jeżeli wniosek o wpis programu do rejestru programów, o wpis zmian do rejestru progr amów albo o wy- kreślenie programu z rejestru programów nie spełnia warunków wynikających z przepisów ustawy, organ nadzoru w termi- nie miesiąca od dnia otrzymania wniosku spełniającego wymogi formalne, o których mowa w art. 30, art. 31 ust. 1 i 2, art. 32 ust. 1 i 2, art. 33 ust. 1 i art. 41 ust. 2 i 3 oraz w przepisach ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. – Kodeks postępowania administracyjnego (Dz. U. z 2023 r. poz. 775 i 803 ), wzywa pracodawcę albo reprezentację pracodawców, o której mowa w art. 15 ust. 1, do usunięcia nieprawidłowości, wyznaczając jednocześnie termin do ich usunięcia wynoszący co najmniej 14 dni.
9. Organ nadzoru odmawia wpisu programu do rejestru programów albo wpisu zmian do rejestru programów w przy- padku:

1. gdy w wyznaczonym przez niego te rminie nie zostaną usunięte nieprawidłowości;

2. niezgodności programu z przepisami ustawy;

3. nieuzyskania od zagranicznego organu nadzoru akceptacji przejęcia zarządzania przez zarządzającego zagranicznego, jeżeli program ma formę zarządzania zagraniczne go.

Dziennik Ustaw – 17 – Poz. 556

3. Organ nadzoru odmawia wykreślenia programu z rejestru programów w przypadku:

1. gdy w wyznaczonym przez niego terminie nie zostaną usunięte nieprawidłowości;
2. niezgodności wniosku o wykreślenie programu z rejestru programów z art. 40–41a. Art. 35a. Organ nadzoru wpisuje program do rejestru programów niezwłocznie po otrzymaniu od z agranicznego
   organu nadzoru powiadomienia o akceptacji zamiaru przejęcia zarządzania pracowniczym programem emerytalnym przez zarządzającego zagranicznego, jeżeli wniosek o rejestrację programu spełnia warunki wynikające z przepisów ustawy.
   Art. 36. 1. Organ nadzoru sprawuje nadzór nad funkcjonowaniem programów w zakresie ich zgo dności z prawem.
   1a. Zarządzający zagraniczny podlega nadzorowi organu nadzoru w zakresie zgodno ści jego działalności związanej z prowadzeniem programu z wymogami prawa polskiego.

2. Organ nadzoru może żądać od pracodawcy lub zarządzającego, którzy realizują lub realizowali program, informacji, dokumentów i wyjaśnień dotyczących programu, który jest lub był realizowany.
3. W przypadku stwierdzenia naruszeń przepisów ustawy dotyczących realizowanego albo zlikwidowanego programu organ nadzoru powiadamia o nich pracodawcę i wyznacza termin do ich usunięcia, nie krótszy niż 14 dni.
4. W przypadku nieusuni ęcia przez pracodawcę nieprawidłowości w wyznaczonym w wezwaniu terminie organ nad- zoru może nałożyć na pracodawcę prowadzącego program k arę pieniężną w wysokości do 50 000 zł.
5. Przy ustalaniu wysokości kary pieniężnej, o której mowa w ust. 4, organ nadzo ru uwzględnia rodzaj stwierdzonych nieprawidłowości, ich wagę, czas ich trwania oraz sytuację finansową pracodawcy.
6. W przypadku stwierdzenia naruszeń przepisów ustawy dotyczących realizowanego albo zlikwidowanego programu przez zarządzającego, o którym mowa w:

1. art. 2 pkt 3, 4 i 6, organ nadzoru podejmuje przewidziane prawem czynności na dzorcze;
2. (uchylony)
3. art. 2 pkt 24, organ nadzoru niezwłocznie powiadamia o nieprawidłowościach z agraniczny organ nadzoru.

7. Organ nadzoru przygotowuje informację na temat wymagań prawa ubezpieczeń społecznych i prawa pracy obo wią- zujących zarządzającego zagranicznego, w przypadku gdy przejmie on zarządzanie środkami gromadzonymi w ramach pra- cowniczego programu emerytalnego oraz wymagań dotyczących informacji udzie lanych uczestnikom, potencjalnym uczest- nikom oraz uczestnikom uprawnionym do otrzymania wypłaty.
8. Organ nadzoru przekazuje informacje, o których mowa w ust. 7, zagranicznym organom nadzoru w terminie 6 tygodni od dnia otrzymania od tych organów powiadom ienia, o którym mowa w art. 35a.
9. W przypadku zmiany wymagań, o których mowa w ust. 7, organ nadzoru przygotowuje również informację na temat tych zmian i przekazuje ją niezwłocznie odpowiednim z agranicznym organom nadzoru.
   Art. 37. 1. (uchylony)
10. Rejestracja programu, odmowa rejestracji programu, wpis zmian do rejestru programów z wyłączeniem art. 34 ust. 5, odmowa wpisu zmian do rejestru programów, nałożenie kary pieniężnej, wykreślenie programu z rejestru programów oraz odmowa wykreślenia programu z rejestru programów następują w drodze decyzji administracyjnej.
11. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządz enia, sposób prowadzenia rejestru programów oraz terminy i tryb wydawania wypisów z tego rejestru, a także określi, jakie warunki uczestnictwa w programie zawarte w umowie zakładowej i umowie międzyzakładowej wpisywane powinny być do rejestru zgodnie
    z art. 34 ust. 1 pkt 3, mając na względzie potrzebę zapewnienia sprawności prowadzonego procesu rejestracyjnego.
    Rozdział 4
    Zawieszanie odprowadzania składek podstawowych i likwidacja programu
    Art. 38. 1. Pracodawca może jednostronnie:

1. zawiesić naliczanie i odprowadzanie składek podstawowych albo

2. czasowo ograniczyć wysokość naliczanej składki podstawowej przez określenie obowiązującej w okresie tego ograni- czenia zasady naliczania składki, zgodnie z art. 24 ust. 3, albo

Dziennik Ustaw – 18 – Poz. 556

3. nie finansować składki podstawowej:
   a) w okresie przestoju ekonomicznego, o którym mowa w art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 października 2013 r. o szcze - gólnych rozwiązaniach związanych z ochroną miejsc pracy ( Dz. U. z 2019 r. poz. 669), oraz w okresie obniżonego wymiaru czasu pracy, o którym mowa w art. 2 pkt 2 tej ustawy,
   b) w przypadku zaistnienia przesłanek niewypłacalności pracodawcy, o któryc h mowa w ustawie z dnia 13 lipca 2006 r. o ochronie roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności pracodawcy ( Dz. U. z 2023 r. poz. 1087 ), c) w okresie przejściowego zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej lub ograniczenia jej prowadzenia na skutek powodzi i braku środków na wypłatę wynagrodzeń dla pracowników, o których mowa w art. 23 ustawy z dnia 16 września 2011 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z usuwaniem skutków powodzi ( Dz. U. z 2023 r. poz. 272 i 1688 ).

2. W okresie obejmujący m 12 kolejnych miesięcy kalendarzowych łączny okres jedn ostronnego zawieszenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, nie może przekroczyć 3 miesięcy.
3. Jeżeli umowa zakładowa to przewiduje, łączny okres jednostronnego zawieszenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, może wynosić do 6 miesięcy w okresie obejmującym 12 kolejnych miesięcy kalendarzowych.
   3a. W okresie obejmującym 12 kolejnych miesięcy kalendarzowych łączny okres jednostronnego czasowego ograni- czenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, nie może przekroczyć 6 miesięcy.
   3b. Po okresie zawieszenia albo czasowego ograniczenia wysokości składki podstawowej pracodawca nie jest obowią- zany do wpłaty kwoty składki, która nie została odprowadzona w związku z zawieszeniem albo czasowym ograniczeniem wysokości składki podst awowej.
4. W celu kontynuowania zwolnienia z obowiązku naliczania i odprowadzania składki podstawowej w wysokości określonej w umowie zakładowej polegającego na jednostronnym zawieszeniu naliczania i odprowadzania składki podsta- wowej albo jednostronnym cza sowym ograniczeniu jej wysokości pracodawca jest obowiązany zawrzeć z reprezentacją pracowników porozumienie o:

1. zawieszeniu naliczania i odprowadzania składek podstawowych albo
2. czasowym ograniczeniu wysokości składki podstawowej przez określenie obow iązującej w okresie tego ograniczenia zasady ustalania wysokości składki podstawowej, zgodnie z art. 24 ust. 3.

5. Zawarcie porozumienia, o którym mowa w ust. 4, następuje, jeżeli strony porozumienia uznają, że jest to uzasad- nione sytuacją finansową pracod awcy.
6. Do zawarcia porozumienia stosuje się odpowiednio przepisy art. 11 dotyczące zawarcia umowy zakładowej.
7. Pracodawca w terminie 7 dni od dnia zwolnienia się z obowiązku naliczania i odprowadzania składki podstawowej w wysokości określonej w umowie zakładowej przekazuje organowi nadzoru:

1. informację o jednostronnym zawieszeniu naliczania i odprowadzania składek podstawowych, która określa datę jego dokonania i okres, na jaki następuje;
2. informację o jednostronnym czasowym ograniczeniu wysokości naliczanej składki podstawowej, która określa datę jego dokonania, okres, na jaki następuje, i wysokość odprowadzanej w tym czasie składki podstawowej;
3. potwierdzoną za zgodność z oryginałem kopię porozumienia o zawieszeniu naliczania i odprowadzania składek pod- stawowych, które określa datę jego zawarcia, dzień, od którego obowiązuje, i okres, na jaki zostało zawarte;
4. potwierdzoną za zgodność z oryginałem kopię porozumienia o czasowym ograniczeniu wysokości naliczanej składki podstawowej, które określa datę jego zawarcia, dzień, od którego obowiązuje, okres, na jaki zostało zawarte, i wyso- kość odprowadzanej w tym okresie składki podstawowej.
   7a. Organ nadzoru zawiadamia pracodawcę o dokonaniu wpisu do rejestru programów porozumienia o zawieszeniu
   nalicz ania i odprowadzania składek podstawowych albo porozumienia o czasowym ograniczeniu wysokości naliczanej składki podstawowej w terminie 30 dni od dnia otrzymania od pracodawcy dokumentów, o których mowa w ust. 7 pkt 3 albo 4.
   7b. Zwolnienia z obowiązku nal iczania i odprowadzania składki podstawowej w wysokości określonej w umowie za- kładowej obowiązują od dat wskazanych w dokumentach, o których mowa w ust. 7, z zastrzeżeniem maksymalnego usta- wowego okresu obowiązywania takiego zwolnienia, o którym mowa w ust. 2–3a oraz art. 39.

8. (uchylony)

Dziennik Ustaw – 19 – Poz. 556

9. (uchylony)
10. (uchylony)
11. Pracodawca rozwiązuje porozumienie w przypadku ustania przyczyny będącej podstawą jego zawarcia.
12. (uchylony)
13. Pracodawca jest obowiązany rozpocząć ponowne naliczanie i odprowadzanie składek podstawowych, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło rozwiązanie lub wygaśnięcie porozumienia.
    Art. 39. 1. W okresie obejmującym 48 kolejnych miesięcy kalendarzowych łączny okres obowiąz ywania porozumie- nia zawartego na zasadach określonych w art. 38 nie może przekroczyć 24 miesięcy.
14. Czas obowiązywania porozumienia może przekroczyć okres, o którym mowa w ust. 1, w przypadku gdy dalsze na- liczanie i odprowadzanie składek podstawowych spowodowałoby konieczność złożenia w niosku, o którym mowa w art. 21 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe ( Dz. U. z 2022 r. poz. 1520 oraz z 2023 r. poz. 825, 1723, 1843 i 1860 ).
15. W przypadku gdy porozumienie zostało zawarte na zasadach określonych w ust. 2, prac odawca, przek azując poro- zumienie organowi nadzoru, przedstawia dokumenty uzasadni ające zaistnienie sytuacji, o której mowa w ust. 2.
16. Porozumienie na warunkach, o których mowa w ust. 2, może być zawarte na okres nie dłuższy niż 24 miesiące.
    Jeżeli jest to uzasadnione sytuacją finansową pracodawcy, może on ponownie zawrzeć porozumienie.
    Art. 40. 1. Likwidacja programu może nastąpić w przypadku:

1. otwarcia likwidacji zakładu ubezpieczeń, jeżeli nie nastąpi przelew praw (cesja) z umowy pracodawcy z zakładem na rzecz inn ego zakładu,
2. wystąpienia przesłanki do rozwiązania i w konsekwencji likwidacji wszystkich fu nduszy inwestycyjnych, w których były gromadzone składki w ramach programu, j eżeli nie nastąpi przejęcie któregokolwiek z tych funduszy przez inne towarzystwo fu nduszy inwestycyjnych,
3. otwarcia likwidacji funduszu emerytalnego, jeżeli nie nastąpi przejęcie tego funduszu przez inne towarzystwo emerytalne,
4. wymienionym w art. 7 ust. 1,
5. wypowiedzenia umowy przez instytucję finansową
   – jeżeli reprezentacja prac owników nie wyrazi zgody na zmianę umowy zakładowej w trybie art. 41.

2. Likwidacja programu może nastąpić również w przypadku:

1. likwidacji albo upadłości pracodawcy;
2. spadku wartości środków zgromadzonych w programie poniżej kwoty ustalonej w umowie z akładowej;
3. podjęcia przez pracodawcę decyzji o likwidacji programu, pod warunkiem zawarcia przez pracodawcę porozumienia w sprawie rozwiązania umowy zakładowej z reprezentacją pracowników;
4. podjęcia przez pracodawcę jednostronnej decyzji o rozwiązaniu umowy zakładowej pod warunkiem zachowania co najmniej 6 -miesięcznego okresu wypowiedzenia;
5. stwierdzenia przez organ nadzoru uporczywego naruszania prawa przez zarządz ającego zagranicznego ;
6. niezatrudniania przez pracodawcę przez okres co najmniej 6 miesięcy pracowników ani osób wymienionych w art. 5 ust. 4;
7. nieprzystąpienia do programu osoby uprawnionej przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia jego utworzenia.

3. Likwidacja programu nie może nastąpić w przypadku określonym w art. 40 ust. 2 pkt 6, jeżeli w programie prowa- dzonym przez podmioty, o których mowa w art. 5 ust. 4, uczestniczą osoby wymienione w art. 5 ust. 4.

4. Likwidacja programu skutkuje wykreśleniem programu z rejestru. Decyzja o wykreśleniu z rejestru może zawierać termin wykreślen ia.

5. Wykreślenie programu z rejestru może również nastąpić z przyczyn, o których mowa w art. 7 lub art. 59.

Dziennik Ustaw – 20 – Poz. 556

Art. 40a. 1. W przypadku śmierci pracodawcy program nie ulega likwidacji, jeżeli z chwilą śmierci pracodawcy został ustanowiony zarząd sukcesyjny, o którym mowa w ustawie z dnia 5 lipca 201 8 r. o zarządzie sukcesyjnym przedsiębior- stwem osoby fizycznej i innych ułatwieniach związanych z sukcesją przedsiębiorstw (Dz. U. z 2021 r. poz. 170 ), a zarządca sukcesyjny, w terminie 3 0 dni od dnia śmierci prac odawcy, złoży organowi nadzoru pisemne oświadczenie o woli kontynu- acji programu wraz z informacją o dacie śmierci pracodawcy oraz aktualnych danych przedsiębiorstwa w spadku.
2. Organ nadzoru zawiadamia zarządcę sukcesyjnego o dokonaniu rejestracji zmian w ynikających ze złożonego
oświadczenia w terminie 3 0 dni od dnia jego złożenia.
3. Po wygaśnięciu zarządu sukcesyjnego obowiązek kontynuacji programu spoczywa wyłącznie na zapisobiorcy win- dykacyjnym, jeżeli przedmiotem zapisu uczyniono całe przedsiębiorstwo , albo następcy prawnym zmarłego pracodawcy,
jeżeli w następstwie działu spadku nabył on przedsiębiorstwo w całości. Przepisy art. 34 ust. 3 i 5 stosuje się odpowiednio.
Art. 41. 1. W przypadku likwidacji programu z przyczyn, o których mowa w art. 40 ust. 1, prac odawca jest obowią- zany przedstawić reprezentacji pracowników ofertę zawierającą pr ojekt umowy z nową instytucją finansową lub statut fun- duszu emerytalnego, do którego zamierza przystąpić, oraz propozycję zmiany umowy zakładowej.
2. Jeżeli w okresie 2 miesięcy od przedstawienia przez pracodawcę reprezentacji pracown ików oferty, o której mowa
w ust. 1, nie zostanie wyrażona przez tę reprezentację zgoda na dokonanie zmiany umowy zakładowej, pracodawca, przed sta- wiając dokumenty p otwierdzające złożenie p ropozycji zmiany umowy zakładowej, składa do organu nadzoru wniosek o wy- danie decyzji o wykreśleniu programu z rejestru programów.
3. W przypadkach, o których mowa w art. 40 ust. 2 pkt 1–4, 6 i 7, pracodawca lub likwidator pracodawcy składa do organu nadzo ru wniosek o wykreślenie programu z rejestru programów. W przypadkach, o których mowa w art. 40 ust. 2 pkt 1–4, niezbędne jest przedstawienie dokumentów potwierdzających zaistnienie przyczyn likwidacji programu.
4. Po uzyskaniu decyzji o wykreśleniu progra mu z rejestru programów odpowiednio pracodawca, syndyk lub likwi - dator pracodawcy przekazuje uczestnikom, za potwierdzeniem, przesyłką poleconą albo na adres do doręczeń elek tronicznych , o którym mowa w art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 8 listopada 202 0 r. o doręczeniach elektronicznych ( Dz. U. z 202 3 r. poz. 285, 1860 i 2699 ), informację o likwidacji programu, powiadamiając ich jedno cześnie o terminie, od którego za przestano naliczać, pobierać i odprowadzać składki, oraz o przyczynach likwidacji programu i o czynnościach, które podjęto zgodnie
z przepisami prawa.
5. Informacja, o której mowa w ust. 4, zawiera ponadto wezwanie uczestnika do wskazania odpowiednio praco dawcy, likwidatorowi lub zarządzającemu rachunku, na który ma zostać dokonana wypłata transfer owa, oraz pouczenie uczestnika, że w przypadku niepodania tego rachunku, w terminie określonym w umow ie zakładowej, nastąpi zwrot, o którym mowa w art. 44 ust. 1, oraz o konsekwencjach finansowych tego zwrotu.
6. Termin wskazania przez uczestnika rachunku, o którym mowa w ust. 5, określony w umowie zakładowej, nie może
być krótszy niż miesiąc od dnia otrzymania przez uczes tnika informacji, o której mowa w ust. 4. 7. Obowiązek pracodawcy, syndyka lub likwidatora pracodawcy, o którym mowa w ust. 4, uważa się za zrealizo wany, także jeżeli uczestnik dwukrotnie nie podejmie przesyłki poleconej.
Art. 41a. 1. Organ nadzoru wykreśla z urzędu program z rejestru programów w przypadku, gdy:

1. zakończono postępowanie likwidacyjne pracodawcy albo zakończono postępow anie upadłościowe pracodawcy, a pod- miot obowiązany do złożenia wniosku o wydanie decyzji o wykreśleniu programu z rejestru programów nie złożył
   takiego wniosku;
2. nie zakończono postępowania w sprawie wykreślenia programu przed dniem zako ńczenia postępowani a likwidacyj- nego pracodawcy albo zakończenia postępowania upadłościowego pracodawcy.

2. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, organ nadzoru nie wydaje decyzji, o której mowa w art. 37 ust. 2, a ad- notację o wykreśleniu programu pozostawia w aktach sprawy.
3. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, art. 20 ust. 5 i ust. 6 oraz art. 42–45 stosuje się odpowiednio.
   Rozdział 5
   Zasady wypłat, wypłat transferowych, zwrotu z programu i przeniesienia
   Art. 42. 1. Wypłata następuje:

1. na wniosek uczestnika po osiąg nięciu przez niego wieku 60 lat;
2. na wniosek uczestnika po przedstawieniu przez niego decyzji o przyznaniu prawa d o emerytury i po ukończeniu

55. roku życia;

Dziennik Ustaw – 21 – Poz. 556

3. w przypadku ukończenia przez uczestnika 70 lat, jeżeli wcześniej nie wystąpił z wnioskiem o wypłatę środków;
4. na wniosek osoby uprawnionej, w przypadku śmierci uczestnika.

2. Przepisu ust. 1 pkt 3 nie stosuje się, jeżeli uczestnik jest pracownikiem pracodawcy pr owadzącego ten program. W takim przypadku wypłata następuje po ustaniu stosunku pr acy.
3. Wypłata może być, w zależności od wniosku uczestnika albo osoby uprawnionej, dok onywana jednorazowo albo ratalnie. Wypłata jednorazowa jest dokonywana w terminie nie dłuższym niż 1 miesiąc od dnia złożenia wniosku, a w przy- padku wypłaty ratalnej pier wsza rata jest płatna w terminie nie dłuższym niż 1 miesiąc od dnia złożenia wniosku, ch yba że uczestnik albo osoba uprawniona wystąpi z wnioskiem o wypłatę w terminie pó źniejszym.
   Art. 43. 1. Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie nie dłuższym niż miesiąc od dnia zł ożenia wniosku przez uczestnika.
4. Wypł ata transferowa jest dokonywana:

1. do innego programu, którego uczestnikiem jest uczestnik programu;
2. na IKE uczestnika;
3. na IKE osoby uprawnionej, w przypadku śmierci uczestnika;
4. z IKE ucz estnika na jego rachunek w programie na warunkach określonych w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz i ndywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego ;
5. z PPK zmarłego uczestnika PPK na rachunek w programie małżo nka zmarłego uczestnika PPK lub osoby uprawnionej na warunkach określonych w ustawie z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych.

3. Wniosek o wypłatę transferową jest równoznaczny z wypowiedzeniem udziału w programie.

4. Wypłata tra nsferowa, o której mowa w ust. 2 pkt 2 i 3, jest dokonywana na podstawie dyspozycji uczestnika albo osoby uprawnionej po okazaniu pracodawcy potwierdzenia zawarcia umowy, o którym mowa w przepisach o indywidu al- nych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

5. Wypłata transferowa z programu nie może nastąpić w przypadku, gdy uczestnik pozosta je w stosunku pracy z praco - dawcą prowadzącym ten program.

6. Przepis ust. 5 nie ma zastosowania, jeżeli wypłata transferowa następu je w przypadku l ikwidacji programu.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 2 pkt 4, środki zgromadzone na IKE uczestnika są przekazywane do programu i traktowane jak środki pochodzące ze składki dodatkowej, w rozumieniu niniejszej ustawy.

8. W przypadku likw idacji programu z przyczyny wskazanej w art. 40 ust. 1 pkt 4 wypłata transferowa nie następuje, a rachunki uczestników przenoszone są na wniosek pracodawcy do programu, w którym zaproponowano im gromadzenie środków na podstawie art. 7 ust. 2. Przepisy art. 41 stosuje się odpowiednio.
   Art. 44. 1. Zwrot następuje w przypadku, jeżeli w terminie, o którym mowa w art. 41 ust. 6, nie z ostanie wskazany rachunek do dokonania wypłaty transferowej.

9. Pracodawca, syndyk lub likwidator pracodawcy przekazuje zarządzają cemu lub likw idatorowi zarządzającego
   informację o rachunku bankowym wskazanym przez uczestnika, na który należy dokonać zwrotu, oraz o rachunku, na który ma być przekazana kwota, o której mowa w art. 45.

10. Likwidator zarządzającego lub zarządzający może określić także inne niż przelew na r achunek bankowy uczest nika formy dokonania zwrotu.

11. Likwidator zarządzającego lub zarządzający na wniosek pracodawcy dokonuje zwrotu, po uprzednim przekazaniu kwoty naliczonego podatku od tych środków, na rachunek wła ściwego urzędu skarbowego.

12. W przypadku braku możliwości przekazania zwracanych środków, o których mowa w ust. 4, uczestnikowi, są one przekazywane do depozytu sądowego.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 5, środki przekazane do depozytu sądowego stają się własnością Skarbu Pań- stwa, po upływie 20 lat od chwili przekazania ich do depozytu sądowego, chyba że uczestnik przed upływem tego terminu wyda dyspozycję przekazania tych środków na wskazany przez siebie rachunek bankowy. Przepis art. 187 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny stosuje się odpowiednio.

14. Przepisy ust. 5 i 6 stosuje się odpowiednio w przypadku braku możliwości dokonania wypłaty, w przypadku okreś lo- nym w art. 42 ust. 1 pkt 3.

Dziennik Ustaw – 22 – Poz. 556

8. Umowa zakładowa określa termin przekazania pr zez zarządzającego lub likwidatora z arządzającego środków uczestnika na rachunek, o którym mowa w ust. 2; termin ten nie może być dłuższy niż 3 miesiące od dnia otrzymania przez uczestnika informacji, o której mowa w art. 41 ust. 4. Art. 45. 1. W przypadku zwrotu zarządzający albo likwidator zarządzającego przekazuje, ze środków uczestnika, na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę w wysokości 30 % sumy składek podstawo- wych wpłaconych do programu.
9. Kwota, o której mowa w ust. 1, stanowi przychody Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
10. Informacja o kwocie, o której mowa w ust. 1, ewidencjonowana jest na koncie ubezpi eczonego, o którym mowa
    w art. 40 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, jako składka na ubezpieczenie emerytalne należna za mi esiąc, w którym kwota ta została przekazana do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
11. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego, uwzględniając konieczność z apewnienia prawidłowego zewidencjonow ania danych na koncie ubezpieczonego, określi w drodze rozporządzenia:

1. szczegółowy zakres danych, w tym w szczególności dotyczących zarządzającego i uczestnika, podawanych przez za- rządzającego na dokumencie płatniczym, za pom ocą którego przekazywana jes t kwota, o której mowa w ust. 1;
2. sposób i tryb przeliczenia kwoty, o której mowa w ust. 1, na podstawę wymiaru świadczeń, jeżeli emerytura uczestnika lub osoby uprawnionej ma być obliczona od podstawy wymiaru.
   Art. 46. Wypłata, wypłata transferowa lub z wrot następuje w formie pieniężnej, z uwzględnieniem art. 103 ustawy
   z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.
   Art. 46a. 1. W przypadku gdy decyzja organu nadzoru o wpisie zmian do rejestru programów o zmianie formy p ro- gramu lub zarządzającego stanie się ostateczna, dokonuje się przeniesienia w terminie miesiąca od dnia doręczenia dotych- czasowemu zarządzającemu zlecenia pracodawcy dotyczącego przeniesienia.

2. Warunki przeniesienia mogą być określone przez strony w umowie z instytucją finansową albo w statucie funduszu emerytalnego.
   Art. 47. 1. Uczestnik może dokonać w każdym czasie wypowiedzenia udziału w programie przez złożenie pracodawcy oświadczenia woli w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jego treś ci na trwałym nośniku informacji lub w po- staci papierowej, przy czym okres wypowiedzenia przewidziany umową zakładową nie może być krótszy niż miesiąc i nie dłuższy niż 3 miesiące. Przepisy art. 43–45 stosuje się odpowiednio.
3. W przypadku wypowiedzenia u czestnictwa w programie środki dotychczas zgromadzone na rachunku pozostają na tym rachunku do czasu ich wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu.
   Art. 48. 1. W deklaracji uczestnik może dokonać rozrządzenia środkami zgromadzonymi na jego ra chunku w ramach
   programu przez wskazanie osoby fizycznej uprawnionej do odbioru środków na wypadek jego śmierci.
4. Uczestnik może w każdej chwili zmienić lub odwołać rozrządzenie. Wskazanie osoby uprawnionej zawiera imię (imiona) i nazwisko oraz numer PESEL, o ile zosta ł nadany, oraz może zawierać informację o udziale w środkach, które przypadają tej osobie po śmierci uczestnika.7)
5. Jeżeli uczestnik wskazał kilka osób uprawnionych do otrzymania środków po jego śmie rci, a nie oznaczył ich udziału w tych środkach, uważa się, że udziały tych osób są równe.
6. W przypadku braku rozrządzenia na wypadek śmierci uprawnieni są spadkobiercy na z asadach ogólnych, z zastrze- żeniem ust. 5. Wypłata na ich rzecz powinna nastąpić w terminie 1 miesiąca od dnia przedłożenia prawomocnego orzeczenia sądu o stwierdzeniu n abycia prawa do spadku oraz zgodnego oświadcz enia wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez uczestnika lub prawomocnego postanowi enia sądu o dziale spadku.
7. Jeżeli program prowadzony jest w formie, o której mowa w art. 6 ust. 1 pkt 3, stosuje się odpowiednio art. 831 i 832 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny.
8. Uprawnionym do wypłaty świadczenia nie może być pracodawca, chyba że jest on członkiem najbliższej rodziny uczestnika. Członkami najbliższej rodziny uczestnika są: małżonek, dzieci, rodzice oraz wnuki.
   Art. 49. Środki ze składki podstawowej nie podlegają egzekucji sądowej i administracyjnej, chyba że powstał obowią- zek ich zwrotu albo wypłaty i wtedy podlegają egzekucji od dnia wymagaln ości. Ograniczenia te nie mają zastosowania do egzekucji mającej na celu zaspokojenie ros zczeń z tytułu alimentów.

7. Zdanie drugie dodane przez art. 39 pkt 5 ustawy, o której mowa w odnośniku 2.

Dziennik Ustaw – 23 – Poz. 556

Rozdział 6
Przepisy karne
Art. 50. 1. Kto, nie będąc do tego uprawnionym, używa w firmie lub do określenia prowadzonej przez si ebie działal- ności gospodarczej albo w reklamie określenia „program emerytalny”, podlega grzywnie do 1 000 000 zł lub karze pozba- wienia wolności do lat 3.
2. Tej samej karze podlega, kto dopuszcza się czynu określonego w ust. 1, działając w imieniu osoby pr awnej.
3. Orzekanie w sprawach o czyny, o których mowa w ust. 1 i 2, następuje w trybie przep isów postępowania karnego.
Rozdział 7
Zmiany w przepisach obowiązujących, przepisy przejściowe i końcowe
Art. 51–55. (pominięte)
Art. 56. 1. Pracodawcy, prowadzący w dniu wejścia w życie ustawy grupowe ubezpi eczenia na życie związane z fundu- szem inwestycyjnym lub inną formę grupowego gromadzenia środków na cele emerytalne dla swoich pracowników, tracą prawo do odliczania poniesionych wydatków od podstawy wymiaru sk ładki na ubezpieczenia społeczne wynikające z od- rębnych przepisów, jeżeli w terminie do dnia 31 grudnia 2004 r. nie złożą wniosku o wpis programu do rejestru programów skutkującego wpisaniem tego programu do rejestru.
2. W przypadku wpisania programu, o którym mowa w ust. 1, do rejestru programów:

1. środki zgromadzone przed przystąpieniem pracownika do programu są przekazywane do tego programu i traktowane jak środki pochodzące ze składki podstawowej w rozumieniu niniejszej ustawy;
2. pracodawca i zarządza jący są obowiązani do przechowywania dokumentacji dot yczącej terminów i wysokości składek wniesionych na konto pracownika prowadzone w ramach grupowego gromadzenia środków wraz z doku mentacją pro- gramu; do d okumentacji stosuje się odpowiednio przepisy doty czące informacji, o której mowa w art. 8.

3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio, jeżeli pracodawca i reprezentacja pracown ików, tworząc program, dokonali zmiany zarządzającego środkami gromadzonymi w ramach grupowego ubez pieczenia na życie związan ego z fun- duszem inwestycyjnym lub w ramach innej formy grupowego gromadzenia środków na cele emerytalne i dokonali w yboru innego zarządzającego programem albo nadali programowi inną formę niż dotyc hczasowa.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 3, zakład u bezpieczeń lub fundusz inwestycyjny są obowiązane po skutecznym rozwiązaniu umowy, na podstawie dyspozycji pracownika, przekazać te środki na jego rachunek prowadzony w ramach programu oraz przekazać pracodawcy dokumentację dotyczącą terminów i wysokości s kładek wniesionych na ko nto pra- cownika prowadzone w ramach grupowego gromadzenia środków.

5. Organ nadzoru zawiadomi Zakład Ubezpieczeń Społecznych o każdym przypadku, w którym postępowanie admini - stracyjne , wszczęte na podstawie wniosku, o którym mowa w ust. 1, zakończy się pozostawieniem wniosku bez rozpoznania, odmową wpisu do rej estru lub umorzeniem postępowania.

6. Jeżeli pracodawca prowadził do dnia 31 grudnia 2004 r. grupowe gromadzeni e środków na cele emerytalne, o któ- rym mowa w ust. 1, zgromadzone środki mogą być przekazane do programu pod warunkiem, że pracodawca do dnia 31 grudnia 2005 r. złoży wniosek o rejestrację programu. Przepisy ust. 2–4 stosuje się odpowiednio.
   Art. 57. Czynności pracodawcy związane z zawarciem i realizacją umowy zakładowej , naliczaniem i odprowadza niem składek, wypłatą, wypłatą transferową i zwrotem nie stanowią czynności pośrednictwa ubezpieczeniowego w rozumieniu przepisów o działalności ubezpieczeniowej.
   Art. 58. Wnioski o rejestrację programów złożone przed dniem wej ścia w życie ustawy są rozpatr ywane na podstawie przepisów niniejszej ustawy.
   Art. 59. 1. Pracodawcy prowadzący program w dniu wejścia w życie ustawy są obowiązani dost osować program do przepisów ustawy do dnia 31 grudnia 2005 r., z zastrzeżeniem ust. 2.

7. Dostosowanie programu do art. 6 ust. 9 pkt 2 i 3 powinno nastąpić do dnia 31 grudnia 2008 r.

8. Składki na rzecz osób będących uczestnikami programów w związku z umową agencji lub umową zlecenia mogą być wnoszone nie dłużej niż do dnia 31 grudnia 2007 r. Art. 27 stosuje się odpowiednio.

Dziennik Ustaw – 24 – Poz. 556

Art. 60. Fundusz emerytalny, do którego pierwsza składka wpłynęła przed dniem wejścia w życie ustawy, jest obo- wiązany do przekazania po raz pierwszy organowi nadzoru deklaracji zasad polityki inwestycyjnej funduszu, o której mowa
w art. 194a ustawy wymienionej w art. 548), do dnia 30 września 2004 r. Art. 61. Traci moc ustawa z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych ( Dz. U. z 2001 r. poz. 623 oraz z 2002 r. poz. 253 i 1178).
Art. 62. Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 czerwca 2004 r., z wyjątkiem art. 8 ust. 2 pkt 6, 7 i 8, art. 18 ust. 6, art. 25 ust. 4 i art. 43 ust. 2 pkt 2, 3 i 4, które wchodzą w życie z dniem 1 września 2004 r.

8. Artykuł 54 zawiera zmiany do ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy eme rytalnych.