Dz.U. 2024 poz. 813

DZIENNIK USTAW
RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Warszawa, dnia 29 maja 2024 r. Poz. 813

ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji i dokumentów przez dostawców usług finansowania społecznościowego2) Na podstawie art. 14 ust. 4 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finanso waniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospo- darczych i pomocy kredytobiorcom ( Dz. U. z 2023 r. poz. 414 i 1723 oraz z 2024 r. poz. 696) zarządza się, co następuje:
Rozdział 1
Przepisy ogólne
§ 1. Rozporządzenie określa:

1. szczegółowy zakres i terminy pr zekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „Komisją”, informacji, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gos - podarczych i pomocy kredytobiorcom, zwanej dalej „ustawą”, prze z dostawców usług finansowania społecznościowego;

2. dokumenty potwierdzające informacje, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy . § 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

3. ustawie o rachunkowości – rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Dz. U. z 2023 r. poz. 120, 29 5 i 1598 oraz z 2024 r. poz. 619);

4. organie zatwierdzającym – rozumie się przez to organ zatwierdzający w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy o rachun- kowości;

5. Kodeksie spółek handlowych – rozumie się pr zez to ustawę z dnia 15 września 2000 r. – Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2024 r. poz. 18 i 96);

6. rozporządzeniu 2020/1503 – rozumie się przez to rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/150 3 z dnia 7 października 2020 r. w sprawie eu ropejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsię- wzięć gospodarczych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) 2017/112 9 i dyrektywę (UE) 2019/1937 (Dz. Urz. UE L 347 z 20.10.2020, str. 1, z późn. zm.3));

7. rozporządzeniu 2022/2112 – rozum ie się przez to rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/211 2 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/150 3 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających wymogi i zasady dotycz ące wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego ( Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 5).

8. Minister Finansów kieruje działem administra cji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa
   Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2023 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2710).

9. Niniejsze rozporządzenie służy stosowaniu rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 z dnia 7 października 2020 r. w sprawie europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz zmieniają- cego rozporządzenie (UE) 2017/1129 i dyrektywę ( UE) 2019/1937 (Dz. Urz. UE L 347 z 20.10.2020, str. 1 oraz Dz. Urz. UE L 273 z 21.10.2022, str. 3).

10. Zmiana wymienionego rozporządzenia została ogłoszona w Dz. Urz. UE L 273 z 21.10.2022, str. 3.

Dziennik Ustaw – 2 – Poz. 813

Rozdział 2
Zakres informacji przekazywanych Komisji oraz dokumenty potwierdzające te informacje
§ 3. 1. Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji informacje o:

1. zmianach danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego, o których mowa w pkt 1, 3, 4 , pkt 5 ppkt 1 lit. a–d i g, pkt 12, 1 3 oraz pkt 17 ppkt 1 załącznika do rozporządzenia 2022/2112;

2. dacie rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności objętych zezwoleniem na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego ;

3. wykupieniu polisy ubezpieczeniowej zaliczanej do ostrożnościowych środków ochrony zgodnie z art. 11 ust. 2 lit. b rozporządzenia 2020/1503, w zakresie określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia;

4. dacie złożenia wniosku restrukturyzacyjnego;

5. dacie wydania przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia postępowania restruk- turyzacyjnego dostawcy usług finansowania społecznościowego;

6. dacie złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społeczno ściowego;

7. dacie wydania przez sąd upadłościowy postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego;

8. dacie wydania przez sąd upadłościowy postanowienia o umorzeniu albo uchyl eniu postępowania upadłościowego
   dostawcy usług finansowania społecznościowego;

9. dacie wydania przez sąd upadłościowy postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego;

10. podjęciu decyzji o zwołaniu z gromadzenia wspólników dostawcy usług finansowania społecznościowego, w związku z wykazaniem w sprawozdaniu finansowym straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału zakładowego, albo podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jednej trzeciej kapitału zakłado- wego, w zakresie określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia;

11. dokonaniu obwieszczenia o ustaleniu dn ia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu;

12. dacie uchylenia skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu;

13. dacie złożenia propozycji układowej;

14. dacie wydania przez sąd restrukturyzacy jny postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia układu dostawcy
    usług finansowania społecznościowego oraz uchyleniu albo odmowie uchylenia układu;

15. dacie wystąpienia przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej dostawcą usług finansowan ia społecznościowego;

16. otwarciu likwidacji, w zakresie określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia;

17. podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem, w zakresie określonym w załączniku nr 4 do rozporzą- dzenia;

18. podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu połączenia z innym podmiotem, o którym mowa w art. 498 Kodeksu spółek handlowych (plan połączenia);

19. dacie ogłoszenia planu połączenia lub jego bezpłatnego udostępnienia do publicznej wiadomości na stronie internetowej;

20. podjęciu uchwał y o połączeniu z innym podmiotem, w zakresie określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia;

21. podjęciu uchwały o zamiarze podziału, w zakresie określonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia;

22. podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu podziału, o którym mowa w art. 533 § 1 Kodeksu spółek handlowych (plan podziału);

23. dacie ogłoszenia lub bezpłatnego udostępnienia do publicznej wiadomości na stronie internetowej planu podziału;

24. podjęciu uchwały o podziale spółki będącej dostawcą usług finansowania sp ołecznościowego, w zakresie określonym w załączniku nr 7 do rozporządzenia;

Dziennik Ustaw – 3 – Poz. 813

25. podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową, w zakresie określonym w załączniku nr 8 do rozporządzenia;
26. podjęciu uchwały o przekształceniu w inną spó łkę handlową, w zakresie określonym w załączniku nr 9 do rozporzą- dzenia;
27. podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych, w zakresie określonym w załączniku nr 10 do rozporządzenia;
28. podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych, w zakresie określonym w załączniku nr 11 do rozporzą- dzenia;
29. zawarciu z firmą audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych, w zakresie określonym w załączniku nr 12 do rozporządzenia;
30. wypowiedzeniu albo rozwiązaniu przez dostawcę usług finansowania s połecznościowego albo firmę audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych, w zakresie określonym w załączniku nr 13 do rozporządzenia;
31. dacie podjęcia przez organ zatwierdzający uchwały o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia sprawozdania finan- sowego za ubiegły rok obrotowy;
32. naruszeniu zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego, określonych w przepisach rozporządzenia 2020/1503, przepisach wydanych na podstawie rozporządzenia 2020/150 3 oraz w ustawie, w zakresie określonym w załącz niku nr 14 do rozporządzenia;
33. naruszeniu wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie określonym w załączniku nr 15 do rozporządzenia;
34. dacie złożenia zawiadomienia albo uzyskania informacji o złożeniu zawi adomienia o uzasadnionym podejrzeniu po- pełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością jako dostawca usług finansowania społecznościowego;
35. uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku p ostępowań dotyczących zobowiązań dostawcy usług finansowania społecznościowego, których łączna wartość stanowi co naj- mniej 10 % kapitałów własnych dostawcy usług finansowania społecznościowego, w zakresie określonym w załącz- niku nr 16 do rozporządzenia;
36. uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego, których łączna wartość stanowi co naj- mniej 10 % kapitałów własnych do stawcy usług finansowania społecznościowego, w zakresie określonym w załącz- niku nr 17 do rozporządzenia;
37. zamiarze ograniczenia lub ograniczeniu działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościo- wego, w zakresie określonym w załączn iku nr 18 do rozporządzenia;
38. zamiarze rezygnacji lub rezygnacji z działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego, w zakresie określonym w załączniku nr 19 do rozporządzenia;
39. przekroczeniu limitu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/1503, w zakresie określonym w załącz- niku nr 20 do rozporządzenia;
40. podjęciu przez organ zatwierdzający uchwały o sposobie podziału zysku za ubiegły rok obrotowy, w zakresie określo- nym w załączniku nr 21 do rozporządzeni a;
41. odmowie udzielenia albo nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego, w zakresie określonym w załączniku nr 22 do rozporządzenia;
42. zdarzeniach skutkujących ograniczeniem albo zniesieniem zamiaru kontynuowania dział alności prowadzonej jako do- stawca usług finansowania społecznościowego w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z art. 5 ustawy o rachun- kowości, w zakresie określonym w załączniku nr 23 do rozporządzenia;
43. ustanowie niu funduszu zabezpieczającego, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie okreś - lonym w załączniku nr 24 do rozporządzenia.

2. Dostawca usług finansowania społecznościowego dołącza do przekazywanych informacji:

1. kopię wykupionej polisy ubezpieczeniowej – w przyp adku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3;

2. kopię wniosku restrukturyzacyjnego – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4;

3. kopię postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5;

Dziennik Ustaw – 4 – Poz. 813

4. kopię wniosku o ogłoszenie upadłości – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6;

5. kopię postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7;

6. kopię postanowienia o umorzeniu a lbo uchyleniu postępowania upadłościowego – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8;

7. kopię postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9;

8. projekt uchwały w sprawie dalszego istnienia dostawcy us ług finansowania społecznościowego – w przypadku, o który m mowa w ust. 1 pkt 10;

9. kopię sprawozdania nadzorcy układu – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11;

10. kopię postanowienia o uchyleniu skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układo wego – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12;

11. kopię propozycji układowej – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13;

12. kopię postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia układu albo uchyleniu albo odmowie uchylenia układu – w przyp adku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14;

13. kopię dokumentu potwierdzającego wystąpienie przyczyny rozwiązania spółki – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15;

14. kopie dokumentów stanowiących podstawę otwarcia likwidacji – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16;

15. kopię uchwały o zamiarze połączenia – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17;

16. kopię uzgodnienia w sprawie planu połączenia oraz kopię wniosku o ogłoszenie planu połączenia we właściwym dzien- niku urzędowym, jeżeli wniosek jest skła dany przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, z potwierdze- niem daty jego złożenia, albo informację o dacie złożenia tego wniosku przez inną spółkę biorącą udział w połączeniu, jeżeli wniosek jest składany przez tę spółkę – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18;

17. plan połączenia wraz z dokumentami, o których mowa w art. 499 § 2 Kodeksu spółek handlowych – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19;

18. kopię uchwały o połączeniu z innym podmiotem, pisemną opinię biegłego na temat planowan ego połączenia, o ile uzyskanie opinii było wymagane, oraz plan połączenia, o ile został przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony Komisji – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20;

19. kopię uchwały o zamiarze podziału – w przypadku, o którym m owa w ust. 1 pkt 21;

20. kopię uzgodnienia w sprawie planu podziału oraz kopię wniosku o ogłoszenie planu podziału we właściwym dzienniku urzędowym, jeżeli wniosek jest składany przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, z potwierdzeniem daty jeg o złożenia, albo informację o dacie złożenia tego wniosku przez inną spółkę biorącą udział w podziale, jeżeli wniosek jest składany przez tę spółkę – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22;

21. plan podziału wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spółek handlowych – w przypadku, o który m mowa w ust. 1 pkt 23;

22. kopię uchwały o podziale spółki, pisemną opinię biegłego na temat planowanego podziału, o ile uzyskanie opinii było wymagane, oraz plan podziału, o ile został przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony Komisji – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24;

23. kopię uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową oraz jeżeli jest wymagane sporządzenie planu przekształcenia, o którym mowa w art. 557 § 1 Kodeksu spółek ha ndlowych, plan przekształcenia, o ile został przygotowany i nie został
    wcześniej przedstawiony Komisji, i pisemną opinię biegłego rewidenta na temat planu przekształcenia – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26;

24. kopię uchwały o zmianie w kapitałac h własnych – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27;

25. kopię uchwały właściwego organu dostawcy usług finansowania społecznościowego o emisji dłużnych papierów war- tościowych – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28;

26. kopię pisma firmy audytors kiej sporządzonego na prośbę dostawcy usług finansowania społecznościowego i adreso- wanego do Komisji, w którym firma audytorska potwierdza lub nie potwierdza przekazanych informacji – w przy- padku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30;

Dziennik Ustaw – 5 – Poz. 813

27. kopię uchwały o zatwierd zeniu albo odmowie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31;
28. kopię zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością jako dostawca u sług finansowania społecznościowego, jeżeli jest w posiadaniu dokumentu zawiadomienia – w przy- padku, o którym mowa w ust. 1 pkt 34;
29. kopię wyroku albo postanowienia sądu lub decyzji administracyjnej, po uprawomocnieniu się tych orzeczeń lub gdy decyzja stanie się ostateczna – w przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 35 i 36;
30. kopię uchwały o sposobie podziału zysku za ubiegły rok obrotowy – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 40;
31. kopię uchwały o odmowie udzielenia albo nieudzieleniu absoluto rium członkowi organu zarządzającego lub nadzoru- jącego dostawcy usług finansowania społecznościowego – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 41;
32. kopię decyzji dotyczącej dalszej działalności dostawcy usług finansowania społecznościowego, jeżeli taka decyzja została
    podjęta – w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 42.

3. Przepisy ust. 1 pkt 17–26 oraz ust. 2 pkt 15–23 stosuje się odpowiednio w przypadkach połączenia transgranicznego, podziału transgranicznego lub przekształcenia transgranicznego dosta wcy usług finansowania społecznościowego.
4. Dostawca usług finansowania społecznościowego będący podmiotem, o którym mowa w art. 11 ust. 3 lub 4 rozpo- rządzenia 2020/1503, przekazuje Komisji:

1. wyłącznie informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 2, 32 i 37–39;
2. informacje o zmianach danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca
   usług finansowania społecznościowego, o których mowa w pkt 5 ppkt 1 lit. a–d i g, w pkt 13 – w zakresie, w jakim dotyczą osoby faktyc znie kierującej działalnością jako dostawca usług finansowania społecznościowego, i w pkt 17 ppkt 1 załącznika do rozporządzenia 2022/2112.
   § 4. 1. Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę, o której mowa w art. 2 ust. 1 lit. a ppkt (ii) rozporządzenia 2020/1503, przekazuje Komisji, za każdy kwartał roku kalendarzowego, informacje o projektach opartych na finansowaniu społecznościowym objętych tą usługą, w zakresie określonym w załączniku nr 25 do rozporządzenia.

2. W przypadku gdy dos tawca usług finansowania społecznościowego nie rozpoczął działalności z początkiem kwar- tału, przekazuje informacje za okres od dnia rozpoczęcia działalności do końca kwartału, w którym rozpoczął działalność.
   § 5. 1. Dostawca usług finansowania społeczności owego świadczący usługę indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przekazuje Komisji, za każdy kwartał roku kalendarzowego, informacje o istotnych zmianach albo o braku takich zmian dotyczące:

1. systemów i mechanizmów kontroli:
   a) o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, przyjętych na potrzeby zarządzania ryzy- kiem i modelowania finansowego w odniesieniu do tej usługi,
   b) o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, zapewniających przestrzeganie wymo gów określonych w art. 6 ust. 1–3 rozporządzenia 2020/1503,
   c) zapewniających dostarczanie inwestorom informacji, o których mowa w art. 6 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503,
   d) o których mowa w art. 4 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503, zapewniających zarządzani e portfelem pożyczek zgod- nie z parametrami przedstawionymi przez inwestorów oraz podejmowanie kroków w celu uzyskania możliwie najlepszego wyniku dla tych inwestorów,
2. procesu decyzyjnego, o którym mowa w art. 3 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503, w zakresi e wykonania otrzymanych pełnomocnictw dotyczących indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek,
3. polityk, procedur i zasad organizacyjnych, o których mowa w rozdziale IV rozporządzenia delegowanego Komisji
   (UE) 2022/211 8 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełn iającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/150 3 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek
   przez dostawców usług finansowania społecznościowego, określającego eleme nty metody stosowanej do oceny ryzyka
   kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki
   i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50),
4. wyników funduszu zabezpieczającego
   – w zakresie określonym w załączniku nr 26 do rozporządzenia.

2. W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego nie rozpoczął działalności z początkiem kwar- tału, przekazuje dane za okres od dnia rozp oczęcia działalności do końca kwartału, w którym rozpoczął działalność.

Dziennik Ustaw – 6 – Poz. 813

§ 6. 1. Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, informacje o prowadzonej przez niego działalności dotyczące:

1. podstaw owych informacji o dostawcy usług finansowania społecznościowego,
2. kontroli wewnętrznej w zakresie zgodności działalności z prawem,
3. prowadzenia ksiąg rachunkowych,
4. zasad postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową,
5. reklamacji w rozumieniu art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej ( Dz. U. z 2023 r. poz. 1809, 172 3 i 1843 oraz z 2024 r. poz. 731), zło żonych przez klientów,
6. zabezpieczenia i archiwizacji dokumentów związanych z prowadzoną działalnością,
7. eksploatowanego oprogramowania,
8. obowiązujących umów outsourcingu w rozumieniu art. 9 rozporządzenia 2020/1503,
9. nowych lub zmienionych regulac ji wewnętrznych,
10. zidentyfikowanych konfliktów interesów,
11. informacji o osobach trzecich i osobach prawnych, które są istotne z punktu widzenia usług świadczonych przez do- stawców usług finansowania społecznościowego i które mogą być przedmiotem wymia ny między organami nadzoru, zgodnie z art. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/211 3 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego roz- porządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/150 3 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicz- nych dot yczących wymiany informacji między właściwymi organami w związku z prowadzeniem czynności wyjaśnia- jących, nadzorczych i związanych z egzekwowaniem prawa w odniesieniu do europejskich dostawców usług finanso- wania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodar czych ( Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 22) – w zakresie określonym w załączniku nr 27 do rozporządzenia.

2. W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego świadczy usługę ułatwiania udzielania pożyczek, przekazuje Komisji, za każde półr ocze roku kalendarzowego, również informacje dotyczące:

1. pożyczek udzielonych przez inwestorów,
2. działalności związanej z administracją udzielonych pożyczek,
3. działalności związanej z indywidualnym zarządzaniem portfelem pożyczek,
4. pożyczek, które nie są obsługiwane przez pożyczkobiorców
   – w zakresie określonym w załączniku nr 28 do rozporządzenia.

3. Dostawca usług finansowania społecznościowego będący podmiotem, o którym mowa w art. 11 ust. 3 lub 4 rozpo- rządzenia 2020/1503, przekazuje Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, informacje o prowadzonej przez niego działalności określone w ust. 1 wyłącznie w zakresie, w jakim dotyczą jego działalności jako dostawc y usług finansowania społecznościowego.
4. W przypadku gdy dostawca usług finansowa nia społecznościowego rozpoczął działalność, a w przypadku dostawcy usług finansowania społecznościowego będącego podmiotem, o którym mowa w art. 11 ust. 3 lub 4 rozporządzenia 2020/150 3 – świadczenie usługi finansowania społecznościowego, w maju, czerwcu, listopadzie albo grudniu, informacje przekazuje za okres od dnia rozpoczęcia działalności albo świadczenia usług do końca półrocza następującego po półroczu, w którym rozpoczął działalność albo świadczenie usług.
   § 7. Dostawca usług finansowania społeczno ściowego świadczący usługę indywidualnego zarządzania portfelem po- życzek przekazuje Komisji informacje o istotnych zmianach, które nastąpiły w poprzednim roku kalendarzowym, w zakresie:

1. modelu biznesowego prowadzonej działalności;

2. funkcji związanych ze świadczeniem usługi indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek, które zostały zlecone osobom trzecim, oraz zasad zarządzania ryzykiem związanym z takim zleceniem;

3. wzorów pełnomocnictw, o których mowa w art. 6 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503, udzie lanych przez inwestora;

4. procesów i metod wewnętrznych, o których mowa w art. 6 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503;

5. środków ograniczania ryzyka, o których mowa w art. 6 ust. 4 lit. e rozporządzenia 2020/1503, których dostawca usług finansowania społeczno ściowego wymaga od właścicieli projektów, oraz rozwiązań służących zapewnieniu dywersy- fikacji portfela pożyczek w celu uniknięcia ryzyka nadmiernej koncentracji względem pojedynczego pożyczkobiorcy.

Dziennik Ustaw – 7 – Poz. 813

§ 8. Dostawca usług finansowania społecznościowego świadc zący usługę ułatwiania udzielania pożyczek przekazuje Komisji informacje o zmianach w zakresie danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działal- ności jako dostawca usług finansowania społecznościowego, o których mowa w pkt 5 ppkt 1 lit. e i f oraz ppkt 2 i 3, pkt 6 ppkt 2–4, pkt 7–11, 14, 16, 1 8 i 19 załącznika do rozporządzenia 2022/2112, które nastąpiły w poprzednim roku kalenda- rzowym.
§ 9. Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji informacje o wynikach prze glądu, o którym mowa w art. 4 ust. 3 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie:

1. ostrożnościowych środków ochrony, o których mowa w art. 12 ust. 2 lit. h rozporządzenia 2020/1503;
2. planu ciągłości działania, o którym mowa w art. 12 ust. 2 lit. j rozporządze nia 2020/1503.
   § 10. Dostawca usług finansowania społecznościowego, z wyłączeniem dostawcy usług finansowania społecznościo- wego będącego podmiotem, o którym mowa w art. 11 ust. 3 lub 4 rozporządzenia 2020/1503, przekazuje Komisji, za każdy kwartał roku kal endarzowego, informacje o jego sytuacji finansowej dotyczące:
3. aktywów,
4. pasywów,
5. rachunku zysków i strat,
6. należności przeterminowanych,
7. zobowiązań przeterminowanych,
8. przewidywanego niespełnienia wymogów ostrożnościowych określonych w rozpo rządzeniu 2020/1503,
9. wybranych danych dotyczących wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503 , oraz działalności w zakresie świadczenia usług finansowania społecznościowego
   – w zakresie określonym w załączniku nr 29 do rozporządzenia.
   § 11. 1. Dostawca usług finansowania społecznościowego, z wyłączeniem dostawcy usług finansowania społecznoś - ciowego będącego podmiotem, o którym mowa w art. 11 ust. 3 lub 4 rozporządzenia 2020/1503, przekazuje Komisji, za każdy rok ka lendarzowy, informacje dotyczące:
10. aktywów,
11. pasywów,
12. rachunku zysków i strat,
13. zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym,
14. rachunku przepływów pieniężnych
    – w zakresie określonym w załączniku nr 30 do rozporządzenia.

2. Dostawca usług fin ansowania społecznościowego dołącza do informacji, o których mowa w ust. 1:

1. roczne sprawozdanie finansowe zbadane przez firmę audytorską;

2. sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego;

3. sprawozdanie z działalności, o którym mowa w art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
   § 12. Dostawca usług finansowania społecznościowego wraz z przekazaniem Komisji informacji wskazuje dane osoby sporządzającej informacje:

4. imię i nazwisko;

5. stanowisko lub funkcję;

6. dane kontaktowe (telefon, e -mail).
   Rozdział 3
   Terminy przekazywania informacji
   § 13. 1. Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji informacje, o których mowa w:

7. § 3 ust. 1 i 4, w terminie 3 dni roboczych od dnia wystąpienia zdarzenia, z którym wiąże się obowiązek p rzekazania informacji, albo uzyskania informacji o takim zdarzeniu;

8. § 4 ust. 1 i § 5 ust. 1, w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału roku kalendarzowego;

Dziennik Ustaw – 8 – Poz. 813

3. § 6 ust. 1 i 2, w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia półrocza roku kalendarzowego;
4. § 7 i § 8, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku kalendarzowego;
5. § 9, w terminie 3 dni roboczych od dnia dokonaniu przeglądu, o którym mowa w art. 4 ust. 3 rozporządzenia 2020/1503;
6. § 10, w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału;
7. § 11 ust. 1: a) niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finan- sowego, albo
   b) niezwłocznie po zakończeniu badania – w przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeże- niem, opinią negatywną albo biegły rewident odstąpił od wydania opinii.

2. W przypadku gdy naruszenie wymogów ostrożnościowych utrzymuje się dłużej niż dzień, do stawca usług finanso- wania społecznościowego przekazuje informacje, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 33, za każdy dzień roboczy, w którym występuje naruszenie wymogów ostrożnościowych, w dniu roboczym następującym po dniu, którego dotyczą informacje.
   Rozdzia ł 4 Przepisy przejściowe i przepis końcowy
   § 14. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do:

1. zdarzeń, z którymi wiąże się obowiązek przekazania informacji, które wystąpiły lub o których dostawca usług finan- sowania społecznościowego powziął inform ację od dnia wejścia w życie rozporządzenia;

2. informacji przekazywanych za okresy, z którymi wiąże się obowiązek przekazania informacji, rozpoczynające się w 2024 r., dla których termin przekazania przypada od dnia wejścia w życie rozporządzenia.
   § 15. Do informacji przekazywanych za okresy, z którymi wiąże się obowiązek przekazania informacji, rozpoczęte w 2023 r., dla których termin przekazania przypada od dnia wejścia w życie rozporządzenia, stosuje się przepisy dotychczasowe.
   § 16. Rozporządzenie wcho dzi w życie z dniem 1 czerwca 2024 r.4) Minister Finansów: A. Domański

3. Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeni em Ministra Finansów z dnia 6 lipca 2023 r. w sprawie przekazywania Komisji
   Nadzoru Finansowego informacji i dokumentów przez dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospo- darczych oraz wzorów raportów i sprawozdań służących do prze kazywania tych informacji (Dz. U. poz. 1592), które traci moc z dniem 1 czerwca 2024 r. w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 16 sierpnia 2023 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku (Dz. U. poz. 1723).

Dziennik Ustaw – 9 – Poz. 813

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 2 1 maja 202 4 r. (Dz. U. poz. 813) Załącznik nr 1 ZAKRES INFORMACJI O WYKUPIENIU POLISY UB EZPIECZENIOWEJ ZALIC ZANEJ DO OSTROŻNOŚ CIOWYCH ŚRODKÓW OCHR ONY ZGODNIE Z ART. 1 1 UST. 2 LIT. B ROZPORZĄDZENIA 2020/1503

1. data wykupienia polisy ubezpieczeniowej;

2. wysokość sumy gwarancyjnej;

3. okres obowiązywania polisy ubezpieczeniowej.

Dziennik Ustaw – 10 – Poz. 813

Załącznik nr 2 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU DECYZJ I O ZWOŁANIU ZGROMADZENI A WSPÓLNIKÓW DOSTAWC Y USŁUG FINANSOWANIA S POŁECZNOŚCIOWEGO W ZWIĄZKU Z WYKAZANIEM W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM STRATY PR ZEWYŻSZAJĄCEJ SUMĘ K APITAŁÓW ZAPASOWEGO I REZERWOWYCH ORAZ POŁOWY KAPITAŁU ZAKŁ ADOWEGO ALBO O ZWOŁANIU WALNEGO ZGR OMADZENIA DOSTAWCY USŁUG FINAN SOWANIA SPOŁECZNOŚCI OWEGO W ZWIĄZKU Z WYKAZANIEM W BILANSIE STRATY PRZEWYŻSZAJĄC EJ SUMĘ KAPITAŁÓW ZA PASOWEGO I REZERWOWYCH ORAZ JEDNEJ TRZECIEJ KAPITAŁU ZA KŁADOWEGO

1. wysokość bieżącej straty netto (w PLN);

2. wysokość niepokr ytej straty z lat ubiegłych (w PLN);

3. wysokość kapitału zakładowego (w PLN);

4. wysokość kapitału zapasowego (w PLN);

5. wysokość kapitałów rezerwowych (w PLN);

6. data zgromadzenia wspólników albo walnego zgromadzenia;

7. porządek obrad zgromadzenia wsp ólników albo walnego zgromadzenia.

Dziennik Ustaw – 11 – Poz. 813

Załącznik nr 3 ZAKRES INFORMACJI O OTWARCIU LIKWIDACJI

1. imiona i nazwiska likwidatorów;

2. status prawny likwidatorów, przez wskazanie, czy likwidator jest:
   a) wspólnikiem,
   b) członkiem zarządu / dyrektorem , c) osobą powołaną uchwałą wspólników albo walnego zgromadzenia,
   d) osobą wybraną zgodnie z umową spółki albo ze statutem,
   e) osobą ustanowioną przez sąd;

3. dane adresowe:
   a) państwo,
   b) kod pocztowy,
   c) miejscowość,
   d) ulica,
   e) numer budynku / numer lokalu;

4. sposób reprezentacji spółki przez likwidatorów.

Dziennik Ustaw – 12 – Poz. 813

Załącznik nr 4 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE POŁĄCZENIA Z INNYM PODMIOTEM

1. organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze połączenia z innym podmiotem ;

2. data podjęcia uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem;

3. podmiot, z którym jest planowane połączenie:
   a) firma (nazwa),
   b) siedziba,
   c) dane adresowe:
   – kod pocztowy,
   – ulica,
   – numer budynku / numer lokalu,
   d) sąd rejonowy,
   e) numer właściwe go rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze,
   f) przedmiot działalności;

4. przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem;

5. przewidywana data połączenia z innym podmiotem.

Dziennik Ustaw – 13 – Poz. 813

Załącznik nr 5 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O POŁĄCZENIU Z INNYM PODMIOTEM

1. data podjęcia uchwały o połączeniu z innym podmiotem;

2. podmiot, z którym następuje połączenie:
   a) firma (nazwa),
   b) siedziba,
   c) dane adresowe:
   – kod pocztowy,
   – ulica,
   – numer budynku / numer lokalu,
   d) sąd rejonowy,
   e) numer właściwego rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze,
   f) przedmiot działalności;

3. przyczyny podjęcia uchwały o połączeniu z innym podmiotem;

4. rodzaj połączenia;

5. przewidywane skutki ekonomiczne po łączenia;

6. dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania połączenia;

7. data zgłoszenia połączenia do właściwego rejestru.

Dziennik Ustaw – 14 – Poz. 813

Załącznik nr 6 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE PODZIAŁU

1. organ dostawc y usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze podziału;

2. data podjęcia uchwały o zamiarze podziału;

3. spółki zamierzające uczestniczyć w podziale:
   a) firma (nazwa),
   b) siedziba,
   c) dane adresowe:
   – kod pocztowy,
   – ulica,
   – nume r budynku / numer lokalu,
   d) sąd rejonowy,
   e) numer właściwego rejestru, pod którym spółka jest zarejestrowana w tym rejestrze,
   f) przedmiot działalności;

4. przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze podziału;

5. przewidywana data podziału.

Dziennik Ustaw – 15 – Poz. 813

Załącznik nr 7 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O PODZIALE SPÓŁKI BĘDĄ CEJ DOSTAWCĄ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO

1. data podjęcia uchwały o podziale spółki;

2. podmiot uczestniczący w podziale:
   a) firma (nazwa),
   b) siedziba,
   c) dane adresowe:
   – kod pocztowy,
   – ulica, – numer budynku / numer lokalu,
   d) sąd rejonowy,
   f) numer właściwego rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze,
   g) przedmiot działalności;

3. przewidywane skutki ekonomiczne podziału;

4. dzień bilansowy, na który sporządzon o sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania podziału;

5. data zgłoszenia podziału do właściwego rejestru.

Dziennik Ustaw – 16 – Poz. 813

Załącznik nr 8 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE PRZEKSZTAŁCENIA
W INNĄ SPÓŁKĘ HANDLOWĄ

1. organ dostawcy usług finansowania s połecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze przekształcenia w inną spół kę handlową;

2. data podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową;

3. rodzaj przekształcenia;

4. przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową;

5. przewidywana data przekształcenia.

Dziennik Ustaw – 17 – Poz. 813

Załącznik nr 9 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O PRZEKSZTAŁCENIU
W INNĄ SPÓŁKĘ HANDLOWĄ

1. data podjęcia uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową;

2. przyczyny podjęcia uchwały o przek ształceniu w inną spółkę handlową;

3. rodzaj przekształcenia;

4. przewidywane skutki ekonomiczne przekształcenia;

5. dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania przekształcenia;

6. data zgłoszenia przekształcenia do właściwego rejestru.

Dziennik Ustaw – 18 – Poz. 813

Załącznik nr 10 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZMIANIE W KAPITAŁACH WŁASNYCH

1. organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zmianie w kapitałach własnych;

2. data podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych;

3. przyczyny podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych;

4. rodzaj i sposób zmiany kapitałów własnych;

5. przewidywany termin zmiany w kapitałach własnych;

6. wartość, o jaką kapitały własne ulegną zmianie (w PLN).

Dziennik Ustaw – 19 – Poz. 813

Załącznik nr 11 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O EMISJI DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWY CH

1. emisja dłużnych papierów wartościowych:
   a) organ podmiotu, który podjął uchwałę o emisji,
   b) data podjęcia uchwały o emisji,
   c) przewidywany termin wykonania uchwały o emisji,
   d) wielkość emisji,
   e) sposób wykonywania emisji,
   f) liczba serii lub transz,
   g) przewidywany termin sprzedaży,
   h) wartość nominalna papierów wartościowych (w PLN),
   i) cena emisyjna papierów wartościowych (w PLN),
   j) przewidywana łączna wartość wpły wów z emisji (w PLN),
   k) warunki wykupu papierów wartościowych,
   l) warunki oprocentowania papierów wartościowych,
   m) świadczenia niepieniężne przewidziane w warunkach emisji,
   n) cel emisji;

2. zabezpieczenia emisji dłużnych papierów wartościowych:
   a) gwara ncja,
   b) zabezpieczenia inne niż gwarancja,
   c) wielkość przewidywanych zabezpieczeń,
   d) firma (nazwa) podmiotu udzielającego gwarancji lub zabezpieczenia innego niż gwarancja,
   e) suma kapitałów (funduszy) własnych podmiotu, o którym mowa w lit. d, wykazana w bilansie za ostatni rok obro- towy (w PLN);

3. podmioty, do których jest kierowana emisja:
   a) firma (nazwa),
   b) dane adresowe:
   – państwo,
   – kod pocztowy,
   – miejscowość,
   – ulica,
   – numer budynku / numer lokalu;

4. stan po upływie terminu sprzedaży emisji p apierów wartościowych, kolejnych serii lub transz:
   a) wysokość zrealizowanych wpływów pieniężnych (w PLN),
   b) wysokość zobowiązań podmiotu z tytułu emisji (w PLN),
   c) wielkość uzyskanych zabezpieczeń.

Dziennik Ustaw – 20 – Poz. 813

Załącznik nr 12 ZAKRES INFORMACJI O ZAWARCIU Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ UMOWY
O BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOW YCH

1. firma (nazwa) firmy audytorskiej;

2. dane adresowe:
   a) kod pocztowy,
   b) miejscowość,
   c) ulica,
   d) numer budynku / numer lokalu;

3. numer wpisu na listę firm audytorskich;

4. data zawarcia umowy z firmą audytorską;

5. czy dostawca usług finansowania społecznościowego korzystał w przeszłości z usług tej firmy audytorskiej1);

6. okres, na jaki została zawarta umowa;

7. organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który dokonał wyboru firmy audytorsk iej;

8. data zawarcia umowy;

9. data rozwiązania umowy.

––––––––––––––––––

1. W przypadku odpowiedzi twierdzącej należy podać zakres usług świadczonych przez tę firmę audytorską i okres, w jakim te usługi były świadczone.

Dziennik Ustaw – 21 – Poz. 813

Załącznik nr 13 ZAKRES INFORMACJI O WYPOWIEDZENIU ALBO R OZWIĄZANIU PRZEZ DOS TAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZ NOŚCIOWEGO ALBO FIRM Ę AUDYTORSKĄ UMOWY O BADANIE
SPRAWOZDAŃ FINANSOWY CH

1. data zawarcia umowy o badanie sprawozdań finansowych, która została wypowie dziana („umowa”);

2. strona, która wypowiedziała albo rozwiązała umowę;

3. organy dostawcy usług finansowania społecznościowego, które zalecały lub akceptowały wypowiedzenie albo rozwią- zanie umowy;

4. skutki finansowe wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;

5. wcześniejsza rezygnacja z wyrażania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetel- ności sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego, wydanych przez firmę audytorską, której dotyczy wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy;

6. rozbieżności pomiędzy zarządem dostawcy usług finansowania społecznościowego a firmą audytorską, której dotyczy wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotycz ących przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia.

Dziennik Ustaw – 22 – Poz. 813

Załącznik nr 14 ZAKRES INFORMACJI O NARUSZENIU ZASAD ŚWI ADCZENIA USŁUG FINAN SOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO, O KREŚLONYCH W PRZEPISACH ROZPORZĄD ZENIA 2020/1503, PRZEPISACH WYDANYCH NA PODSTAW IE ROZPORZĄDZENIA 20 20/150 3 ORAZ W USTAWIE

1. data lub okres naruszenia zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego;

2. data wykrycia naruszenia;

3. istota naruszenia;

4. rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

Dziennik Ustaw – 23 – Poz. 813

Załącznik nr 15 ZAKRES INFORMACJI O NARUSZENIU WYMOGÓW OSTROŻNOŚCIOWYCH ,
O KTÓRYCH MOWA W ART. 11 ROZPORZĄDZENIA 2020/ 1503

1. naruszenie:
   a) data powstania naruszenia,
   b) wartość kosztów stałych (w PLN),
   c) wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. b rozporz ądzenia 2020/150 3 (w PLN),
   d) wartość wymogu ostrożnościowego (w PLN),
   e) wysokość sumy gwarancyjnej (w PLN),
   f) wartość środków własnych (w PLN),
   g) wartość ostrożnościowych środków ochrony (w PLN),
   h) niedobór ostrożnościowych środków ochrony w stosunku do wymogu określonego w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/150 3 (w PLN);

2. przyczyny naruszenia;

3. działania, jakie dostawca usług finansowania społecznościowego zamierza podjąć w celu przywrócenia stanu zgodnego
   z wymogami ostrożnościowymi – w odniesien iu do pierwszego dnia utrzymywania się naruszenia, a następnie wyłącznie
   w przypadku zmiany planowanych działań;

4. przewidywany termin zaprzestania naruszania wymogu określonego w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503.

Dziennik Ustaw – 24 – Poz. 813

Załącznik nr 16 ZAKRES INFORMACJ I O UZYSKANIU INFORMACJI O WSZCZĘCIU PRZED ORGA NEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ LUB SĄDEM JEDNEGO LUB KILKU P OSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ DOSTAWCY USŁUG FINAN SOWANIA SPOŁECZNOŚCI OWEGO, KTÓRYCH ŁĄCZN A WARTOŚĆ STANOWI CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH DOST AWCY USŁUG FINANSOWA NIA SPOŁECZNOŚCIOWEG O

1. organ administracji publicznej lub sąd, przed którymi wszczęto postępowanie;

2. wysokość zobowiązań dochodzonych w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postę powaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną;

3. wierzyciele:
   a) imię i nazwisko albo firma (nazwa),
   b) dane adresowe:
   – kod pocztowy,
   – miejscowość,
   – ulica,
   – numer budynku / numer lokalu;

4. przedmiot działalności wierzycieli;

5. stosu nki prawne, z których wynikają zobowiązania;

6. powiązania gospodarcze, kapitałowe oraz osobowe wierzycieli z dostawcą usług finansowania społecznościowego.

Dziennik Ustaw – 25 – Poz. 813

Załącznik nr 17 ZAKRES INFORMACJI O UZYSKANIU INFORMACJI O WSZCZĘCIU PRZED ORGA NEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ LUB SĄDEM JEDNEGO LUB KILKU P OSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH WIERZYTELNOŚCI DOSTAWCY USŁUG FINAN SOWANIA SPOŁECZNOŚCI OWEGO, KTÓRYCH ŁĄCZN A WARTOŚĆ STANOWI CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO

1. organ administra cji publicznej lub sąd, przed którymi wszczęto postępowanie;

2. wysokość wierzytelności, do których są wliczane wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną;

3. dłużnicy:
   a) imię i nazwisko albo firma (nazwa),
   b) dane adresowe:
   – kod pocztowy,
   – miejscowość,
   – ulica,
   – numer budynku / numer lokalu;

4. przedmiot działalnośc i dłużników;

5. wysokość wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego;

6. stosunki prawne, z których wynikają wierzytelności;

7. powiązania gospodarcze, kapitałowe oraz osobowe dłużników z dostawcą usług finansowania społecznościowego.

Dziennik Ustaw – 26 – Poz. 813

Załącznik nr 18 ZAKRES INFORMACJI O ZAMIARZE OGRANICZENI A LUB OGRANICZENIU DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ JAKO DOS TAWCA USŁUG FINANSOW ANIA SPOŁECZNOŚCIOWE GO

1. zamiar ograniczenia działalności albo ograniczenie działalności;

2. tryb podjęcia decyzji o zamiarze ogr aniczenia lub ograniczeniu działalności;

3. zakres usług finansowania społecznościowego, których świadczenia dostawca zamierza zaprzestać lub zaprzestał:
   a) ułatwianie udzielania pożyczek, w tym udostępnianie odpowiednich informacji, takich jak współczynni ki nie- wykonania zobowiązań z tytułu pożyczki,
   b) subemisja bez gwarancji przejęcia emisji w odniesieniu do zbywalnych papierów wartościowych i instrumentów dopuszczonych na potrzeby finansowania społecznościowego oraz przyjmowanie i przekazywanie zleceń w odnie- sieniu do tych papierów wartościowych i instrumentów,
   c) indywidualne zarządzanie portfelem pożyczek,
   d) przechowywanie aktywów,
   e) usługi płatnicze,
   f) wykorzystanie spółek celowych do świadczenia usług finansowania społecznościowego,
   g) stosowanie p unktowych ocen kredytowych do projektów opartych na finansowaniu społecznościowym,
   h) sugerowanie ceny lub wysokości oprocentowania ofert finansowania społecznościowego,
   i) prowadzenie tablicy ogłoszeń,
   j) tworzenie i prowadzenie funduszy zabezpieczających , k) inne usługi;

4. przyczyny ograniczenia działalności;

5. data ograniczenia lub planowanego ograniczenia działalności.

Dziennik Ustaw – 27 – Poz. 813

Załącznik nr 19 ZAKRES INFORMACJI O ZAMIARZE REZYGNACJI LUB REZYGNACJI Z DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ JAKO DOSTAWCA USŁUG FINANSOWANIA S POŁECZNOŚCIOWEGO

1. zamiar rezygnacji albo rezygnacja z prowadzenia działalności;

2. data podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji albo rezygnacji z prowadzenia działalności;

3. tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji albo rezygnacji z prowadzenia działa lności;

4. przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności;

5. data zaprzestania albo planowanego zaprzestania prowadzenia działalności.

Dziennik Ustaw – 28 – Poz. 813

Załącznik nr 20 ZAKRES INFORMACJI O PRZEKROCZENIU LIMITU , O KTÓRYM MOWA W ART. 1 UST . 2 LIT. C ROZPORZĄDZENIA 2020/ 1503

1. data przekroczenia limitu;

2. nazwa właściciela projektu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/1503;

3. wysokość ekspozycji stanowiącej przekroczenie limitu wobec właściciela projektu (w PLN);

4. nazwa projektu finansowania społec znościowego, którego realizacja spowodowała powstanie przekroczenia.

Dziennik Ustaw – 29 – Poz. 813

Załącznik nr 21 ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU PRZEZ ORGAN ZATWIERDZAJĄCY UCHWAŁY
O SPOSOBIE PODZIAŁU ZY SKU ZA UBIEGŁY ROK O BROTOWY

1. data podjęcia uchwały o sposobie podziału zysku;

2. organ zatwierdzający, który podjął uchwałę o sposobie podziału zysku;

3. sposób podziału zysku.

Dziennik Ustaw – 30 – Poz. 813

Załącznik nr 22 ZAKRES INFORMACJI O ODMOWIE UDZIELENIA A LBO NIEUDZIELENIU ABSOLUTORIUM CZŁONKOWI ORGANU ZARZĄDZAJĄCEG O LUB NADZORUJĄCEGO

1. data podjęcia uch wały o odmowie udzielenia albo o nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego;

2. powód odmowy udzielenia albo nieudzielenia absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego;

3. imię i nazwisko oraz stanowisko lub funkcja osoby, której odmówiono udzielenia albo nie udzielono absolutorium.

Dziennik Ustaw – 31 – Poz. 813

Załącznik nr 23 ZAKRES INFORMACJI O ZDARZENIACH SKUTKUJĄ CYCH OGRANICZENIEM ALBO ZNIESIENIEM ZAMIARU KONTYNUOWANI A DZIAŁALNOŚCI PROWA DZONEJ JAKO DOSTAWCA USŁUG FINANSOWANIA SP OŁECZNOŚCIOWEGO W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZ IEĆ PRZYSZŁOŚCI ZGOD NIE Z ART. 5 USTAWY Z DNIA 2 9 WRZEŚNIA 199 4 R. O RACHUNKOWOŚCI

1. zdarzenie skutkujące ograniczeniem lub zniesieniem zamiaru kontynuowania działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania s połecznościowego;

2. planowane decyzje dotyczące dalszej działalności dostawcy usług finansowania społecznościowego.

Dziennik Ustaw – 32 – Poz. 813

Załącznik nr 24 ZAKRES INFORMACJI O USTANOWIENIU FUNDUSZ U ZABEZPIECZAJĄCEGO ,
O KTÓRYM MOWA W ART. 6 UST. 5 ROZPORZĄDZENIA 2020/ 1503

1. data ustanowienia funduszu zabezpieczającego;

2. imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za zarządzanie funduszem zabezpieczającym;

3. data, od której wskazane osoby są odpowiedzialne za zarządzanie funduszem zabezpieczającym;

4. czy fundusz zabezpieczający zawarł ostrzeżenie o ryzyku zgodnie z art. 6 ust. 5 lit. a rozporządzenia 2020/1503;

5. polityka funduszu zabezpieczającego, w tym: a) wskazanie źródła środków pieniężnych wpłaconych do funduszu,
   b) opis sposobu zarządzania funduszem,
   c) wyjaśnienie, do k ogo należą środki pieniężne,
   d) przesłanki podejmowania przez podmiot zarządzający funduszem decyzji o dokonaniu wypłaty z funduszu, w tym: – dysponowanie środkami pieniężnymi wystarczającymi do dokonania wypłaty,
   – swoboda decyzyjna podmiotu zarządzająceg o funduszem co do wysokości kwoty wypłaty albo odmowy jej dokonania,
   e) opis trybu i sposobu dokonywania analizy dotyczącej dokonania uznaniowej wypłaty z funduszu,
   f) opis sposobu, w jaki środki pieniężne wpłacone do funduszu będą traktowane w przypadku n iewypłacalności pod- miotu zarządzającego funduszem;

6. polityki, procedury i zasady organizacyjne, o których mowa w rozdziale IV rozporządzenia delegowanego Komisji
   (UE) 2022/211 8 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskie go i Rady (UE) 2020/150 3 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek
   przez dostawców usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do oceny ryzyka
   kredytow ego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki
   i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50): a) zasady organizacyjne,
   b) polityka zarzą dzania,
   c) polityka finansowania,
   d) polityka dotycząca wypłat,
   e) polityka ciągłości działania,
   f) przejrzystość i ujawnianie informacji inwestorom.

Dziennik Ustaw – 33 – Poz. 813

Załącznik nr 25 ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDY KWARTAŁ RO KU KALENDARZOWEGO PRZEZ DOSTAWCĘ US ŁUG FINANSOWANIA SPO ŁECZNOŚCIOWEGO ŚWIADCZĄCEGO USŁUGĘ,
O KTÓREJ MOWA W ART. 2 UST. 1 LIT. A PPKT (II) ROZPORZĄDZENI A 2020/1503, O PROJE KTACH OPARTYCH NA FINANSOW ANIU SPOŁECZNOŚCIOWY M OBJĘTYCH TĄ USŁUGĄ1), 2)

1. firma (nazwa) albo imię i nazwisko właścicie la projektu;

2. identyfikator właściciela projektu3);

3. unikatowy identyfikator oferty4);

4. sektor5);

5. czy projekt doszedł do skutku ;

6. kwota pozyskana od6): a) inwestora niedoświadczonego7), b) inwestora doświadczonego niebędącego klientem profesjona lnym8), c) inwestora doświadczonego będącego klientem profesjonalnym9), d) właściciela projektu;

7. liczba inwestorów10): a) inwestor niedoświadczony7), b) inwestor doświadczony niebędący klientem profesjonalnym8), c) inwestor doświadczony będący klientem profesjonalnym9), d) właściciel projektu;

8. Należy podać dane dotyczące:

9. projektów sfinansowanych za pośrednictwem dostawcy usług finansowania społecznościowego,

10. prowadzonych projektów, które nie doszły do skutku
    – zakończonych w danym kwartale.

11. W przypa dku wartości denominowanych w walutach obcych należy przedstawić wartość w PLN, dokonując przeliczenia na walutę polską według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień danego kwartału.

12. Należy podać:

13. dla osób prawnych – kod LEI, a w przypadku braku kodu LEI – numer KRS;

14. dla osób fizycznych – numer PESEL.

15. Należy podać niepowtarzalny identyfikator oferty określony w art. 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2119 z dnia 13 lipca 2022 r. uzup ełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących arkusza kluczowych informacji inwestycyjnych (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 63).

16. Należy podać sektor, w którym właściciel projektu prowadzi działalność, określony na pierwszym poziomie klasyfikacji zgodnie z art. 2 ust. 1 lit. a rozporządzenia (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie staty- stycznej klasyfikacji dzi ałalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniającego rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz. Urz. UE L 393 z 30.12.2006, str. 1, z późn. zm.).

17. Należy podać:

18. wartość środkó w wpłaconych przez inwestorów, które zostały przeznaczone na realizację projektu, z wyszczególnieniem środków pozyskanych od poszczególnych kategorii inwestorów – w przypadku udzielenia odpowiedzi twierdzącej w pkt 5;

19. wartość środków, które zostały wpła cone przez inwestorów w czasie trwania projektu, z wyszczególnieniem środków pozyska- nych od poszczególnych kategorii inwestorów – w przypadku udzielenia odpowiedzi przeczącej w pkt 5.

20. Przez inwestora niedoświadczonego rozumie się inwestora niebędącego inwestorem doświadczonym ani właścicielem projektu.

21. Przez inwestora doświadczonego niebędącego klientem profesjonalnym rozumie się osobę fizyczną lub prawną, której status klien ta doświadczonego jest potwierdzony przez dostawcę usług finansowania społe cznościowego zgodnie z załącznikiem II pkt II do rozpo- rządzenia 2020/1503.

22. Przez inwestora doświadczonego będącego klientem profesjonalnym rozumie się inwestora, o którym mowa w załączniku II pkt III do rozporządzenia 2020/1503.

23. Należy podać:

24. liczbę inwestorów, którzy wpłacili środki w ramach projektu, z wyszczególnieniem poszczególnych kategorii inwestorów – w przypadku udzielenia odpowiedzi twierdzącej w pkt 5;

25. liczb ę inwestorów , którzy wpłacili środki w czasie trwania projektu, z wyszczegó lnieniem środków pozyskanych od poszczegól- nych kategorii inwestorów – w przypadku udzielenia odpowiedzi przeczącej w pkt 5.

Dziennik Ustaw – 34 – Poz. 813

8. czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwe- stycja11): a) jest zrównoważona,
   b) bierze pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju,
   c) uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju ;

9. wynagrodzenie otrzymane od właściciela projektu12);

10. dodatkowe informacje13).

11. Należy uwzględnić przypadek, gdy informacja dotycząca zrównoważonego rozwoju była udostępniana inwestorom przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, oraz przypadek, gdy dostawca usług finansowania społecznościowego posiada wiedzę, że właściciel projektu kierował takie informacje do potencjalnych inwestorów.

12. Należy wykazać całkowite wynagrodzenie, które dostawca usłu g finansowania społecznościowego otrzymał od właściciela projektu w związku z projektami zakończonymi w danym kwartale.

13. Należy podać:

14. dlaczego projekt nie doszedł do skutku – w przypadku udzielenia odpowiedzi przeczącej w pkt 5;

15. standardy, jakie zostały zastosowane w celu oceny zakresu informacji dotyczących zrównoważonego rozwoju, oraz źródła tych standardów – w przypadku udzielenia odpowiedzi twierdzącej w pkt 8.

Dziennik Ustaw – 35 – Poz. 813

Załącznik nr 26 ZAKRES INFORMACJI PR ZEKAZYWANYCH ZA KAŻD Y KWARTAŁ ROKU KALEN DARZOWEGO PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINAN SOWANIA SPOŁECZNOŚCI OWEGO ŚWIADCZĄCEGO USŁ UGĘ INDYWIDUALNEGO ZARZĄ DZANIA PORTFELEM POŻYCZEK O ISTOTNYCH ZMIANAC H
ALBO O BRAKU TAKICH ZMIAN W ZAKRESIE SYS TEMÓW I MECHANIZMÓW KONTROLI,
PROCESU DECYZYJNEGO, POLITYK, PROCEDUR I ZASAD ORGANIZACYJNY CH
ORAZ WYNIKÓW FUNDUSZ U ZABEZPI ECZAJĄCEGO

1. systemy i mechanizmy kontroli:
   a) o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, przyjęte na potrzeby zarządzania ryzykiem i modelowania finansowego w odniesieniu do tej usługi,
   b) o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, zapewniające przestrzeganie wymogów określonych w art. 6 ust. 1–3 rozporządzenia 2020/1503,
   c) zapewniające dostarczanie inwestorom informacji, o których mowa w art. 6 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503,
   d) o których mowa w art. 4 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503, zapewniające zarządzanie portfelem pożyczek zgodnie z parametrami przedstawionymi przez inwestorów oraz podejmowanie kroków w celu uzyskania możliwie najlep- szego wyniku dla tych inwestorów;

2. proces decyzyjny, o którym mowa w art. 3 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie wykonania otrzymanych pełno- mocnictw dotyczących indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek;

3. polityki, procedury i zasady organizacyjne, o których mowa w rozdziale IV rozporządzenia delegowane go Komisji
   (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503
   w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek
   przez dostawców usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50);

4. wyniki funduszu zabezpieczającego:
   a) wielkość funduszu zabezpieczającego w porównaniu z całkowitymi kwotami należnymi z tytułu pożyczek objętych
   funduszem zabezpieczającym,
   b) stosunek wypłat z funduszu zabezpieczającego do całkowitych kwot należnych z tytułu pożyczek objętych fundu- szem zabezpieczającym.

Dziennik Ustaw – 36 – Poz. 813

Załącznik nr 27 ZAKRES INFORMACJI O DZIAŁALNOŚCI DOSTAWCY USŁUG FINA NSOWANIA SPOŁECZNOŚC IOWEGO PRZEKAZYWANYCH ZA KA ŻDE P ÓŁROCZE ROKU KALENDA RZOWEGO

1. nazwy państw członkowskich, na których terytorium są świadczone usługi finansowania społecznościowego, według stanu na koniec danego półrocza;

2. każdy przypadek, według stanu na koniec danego półrocza, rozwiązania z pracowni kiem dostawcy umowy o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika (dotyczy również kontraktów menedżerskich):
   a) imię i nazwisko,
   b) stanowisko lub funkcja,
   c) data rozwiązania stosunku pracy,
   d) podstawy rozwiązania umowy;

3. kontrola wewnętrzna w zakresie zgodności działalności z prawem:
   a) przedmiot kontroli,
   b) jednostka organizacyjna przeprowadzająca kontrolę,
   c) data rozpoczęcia kontroli,
   d) data zakończenia kontroli,
   e) obszar działalności będący przedmiotem kontroli,
   f) wykaz dokumentów i regulacji po dlegających kontroli,
   g) stwierdzone naruszenia przepisów prawa,
   h) opis wydanych zaleceń,
   i) jednostka organizacyjna odpowiedzialna za realizację zaleceń,
   j) termin wykonania zaleceń,
   k) opis sposobu wykonania zaleceń,
   l) data wykonania zaleceń;

4. prowad zenie ksiąg rachunkowych według stanu na koniec danego półrocza:
   a) zakładowy plan kont obowiązujący w danym półroczu,
   b) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych,
   c) czy prowadzenie ksiąg powierzono podmiotowi zewnętrznemu,
   d) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za realizację umowy, na podstawie której prowadzenie ksiąg rachunkowy ch powierzono podmiotowi zewnętrznemu,
   e) firma (nazwa) podmiotu zewnętrznego, któremu powierzono prowadzenie ksiąg,
   f) data zawarcia umowy, na po dstawie której prowadzenie ksiąg powierzono podmiotowi zewnętrznemu;

5. zasady postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową, w przypadku zgłoszenia w danym półroczu przez pracowników do właściwej komórki wewnętrznej faktu utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową, dla każdego z takich zgłoszeń:
   a) opis zgłoszenia,
   b) wyniki postępowania wyjaśniającego dotyczącego tej utraty;

6. reklamacje złożone przez klientów, w tym reklamacje dotyczące usług świadczonych przez podmioty trzecie na rzecz dostawcy usług finansowania społecznościowego:
   a) liczba reklamacji, które wpłynęły do podmiotu,

Dziennik Ustaw – 37 – Poz. 813

b) liczba reklamacji w podziale na poniższe u sługi1): – ułatwianie udzielania pożyczek,
– subemisja bez gwarancji przejęcia emisji oraz przyjmowanie i przekazywanie zleceń klientów,
– przechowywanie aktywów,
– płatnicze,
– zarządzanie portfelem pożyczek,
– inne usługi,
c) liczba reklamacji w podziale na przedmiot:
– reklamacje związane z procesem świadczenia usług finansowania społecznościowego2), – reklamacje związane z systemami i rozwiązaniami technicznymi,
– reklamacje związane z procedurami, regulaminami, warunkami umowy, kosztami i opłatami,
– inne usługi,
d) liczba reklamacji rozpatrzonych:
– uwzględniających całkowicie roszczenia klientów,
– uwzględniających częściowo roszczenia klientów,
– nieuwzględniających roszcze ń klientów,
e) pięć reklamacji pod względem najwyższej wartości uznanych roszc zeń klientów, które zostały rozpatrzone w danym
półroczu, oraz reklamacji pozostałych3): – usługa, której dotyczy reklamacja4), – projekt oparty na finansowaniu społecznościowym, którego dotyczy reklamacja,
– przedmiot reklamacji5), – kwota roszczeń, które zgłosił klient w momencie składania reklamacji (w PLN),
– kwota uznanych roszczeń – wypłacona lub do wypłaty (w PLN),
– pozostałe6); 7) zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działalnością:
a) miejsce (siedziba lub oddział dostaw cy / firma (nazwa) podmiotu zewnętrznego, na którego terenie znajduje się archiwum),
b) dane adresowe:
– kod pocztowy,
– miejscowość,
– ulica,
– numer budynku / numer lokalu;
8) systemy informatyczne:
a) wykorzystywane oprogramowanie, w tym systemy wykorzy stywane przez podmioty trzecie działające na rzecz dostawcy, o ile mają wpływ na świadczenie usług finansowania społecznościowego,
b) system informatyczny objęty awarią,
c) data awarii – od dnia – do dnia,
d) przyczyny awarii,

1. Jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi. Przedmiotem jednej re klamacji może być więcej niż jeden rodzaj usług.

2. W szczególności niedostateczna/błędna informacja o usłudze, niedostosowanie usługi do potrzeb klienta.

3. Należy podać wartość uznanych roszczeń, także w przypadku gdy nie zostały jeszcze wypłacone.

4. Zgodnie z rodzajami usług określonymi w pkt 6 lit. b.

5. Zgodnie z podziałem ze względu na przedmiot reklamacji, określonym w pkt 6 lit. c.

6. Należy podać łączną kwotę roszczeń uznanych dla pozostałych reklamacji (bez uwzględnienia pięciu z nich o najw iększej wartości), które zostały rozpatrzone w danym półroczu.

Dziennik Ustaw – 38 – Poz. 813

e) skutki awarii dla dostawcy i klientów,
f) usługi, na których świadczenie wpłynęła awaria,
g) działania podjęte w celu zapobieżenia awariom tego rodzaju w przyszłości;
9) obowiązujące umowy outsourcingu w rozumieniu art. 9 rozporządzenia 2020/1503:
a) liczba umów outsourcingu funkcj i operacyjnych (stan na początek danego półrocza oraz stan na koniec tego pół- rocza),
b) wykaz umów outsourcingu funkcji operacyjnych obowiązujących w danym półroczu:
– firma (nazwa) podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu funkcji operacyjnych,
– państwo siedziby podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu funkcji operacyjnych,
– data zawarcia umowy,
– data zmiany umowy,
– data rozwiązania umowy,
– rodzaj usługi stanowiący przedmiot umowy;
10) nowe lub zmienione regulacje wewnętrzne w danym półroczu:
a) nazwa i przedmiot regulacji,
b) data przyjęcia,
c) data wejścia w życie,
d) regulacja zmieniona,
e) regulacja nowa;
11) konflikty interesów zidentyfikowane w danym półroczu:
a) charakter i źródło konfliktu interesów,
b) nazwa usługi, której dotyczy kon flikt interesów,
c) jednostki organizacyjne, których dotyczy konflikt interesów,
d) działania podjęte w celu ograniczenia konfliktu interesów,
e) data powstania konfliktu interesów;
12) osoby trzecie, istotne z punktu widzenia usług ś wiadczonych przez dost awcę (według oceny dostawcy – główni out - sourcerzy lub kontrahenci), w przypadku których informacje mogą być przedmiotem wymiany między organami nad- zoru, zgodnie z art. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2113 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniaj ącego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicz- nych dotyczących wymiany informacji między właściwymi organami w związku z prowadzeniem czynności wyjaśnia- jących, nadzorczych i związanych z egzekwowaniem prawa w odniesieniu do europejskich dostawców usług finanso- wania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 22), będące:
a) osobami fizycznymi:
– imię i nazwisko,
– data urodzenia,
– miejsce uro dzenia,
– numer identyfikacyjny (PESEL w przypadku obywateli polskich oraz osób innych niż obywatele polscy posia- dających ten numer albo identyfikator cudzoziemca nadany w kraju jego pochodzenia wraz ze wskazaniem nazwy tego identyfikatora),
– dane adresow e miejsca zamieszkania:
– – państwo,
– – kod pocztowy,
– – miejscowość,
– – ulica,
– – numer budynku / numer lokalu,
– dane kontaktowe (telefon, e -mail),

Dziennik Ustaw – 39 – Poz. 813

b) osobami prawnymi:
– firma (nazwa) osoby prawnej,
– dane adresowe siedziby głównej lub siedziby sta tutowej osoby prawnej:
– – państwo,
– – kod pocztowy,
– – miejscowość,
– – ulica,
– – numer budynku / numer lokalu,
– dane adresowe do doręczeń, jeżeli się różni on od adresu siedziby głównej lub siedziby statutowej:
– – państwo,
– – kod pocztowy,
– – miejscowość,
– – ulica,
– – numer budynku / numer lokalu,
– dane kontaktowe (telefon, e -mail),
– numer identyfikacyjny (REGON lub NIP w przypadku osób prawnych z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej albo identyfikator zagranicznej osoby prawnej na dany w kraju jego siedziby wraz ze wskazaniem nazwy tego identyfikatora),
– identyfikator podmiotu prawnego (kod LEI, jeżeli go posiada),
– wykaz osób kierujących działalnością osoby prawnej:
– – imiona i nazwiska,
– – data urodzenia,
– – miejsce urodzenia , – – numery identyfikacyjne (PESEL w przypadku obywateli polskich oraz osób innych niż obywatele polscy posiadających ten numer albo identyfikator cudzoziemca nadany w kraju jego pochodzenia wraz ze wska- zaniem nazwy tego identyfikatora),
– – dane adresowe miejsca zamieszkania:
– – – państwo,
– – – kod pocztowy,
– – – miejscowość,
– – – ulica,
– – – numer budynku / numer lokalu,
– – dane kontaktowe do tych osób (telefon, e -mail);
13) struktura organizacyjna według stanu na początek oraz na koniec danego pó łrocza.

Dziennik Ustaw – 40 – Poz. 813

Załącznik nr 28 ZAKRES INFORMACJI DO TYCZĄCYCH ŚWIADCZENIA USŁUGI UŁATWIANIA U DZIELANIA POŻYCZEK PRZEKAZYWANYCH ZA KA ŻDE PÓŁROCZE ROKU KA LENDARZOWEGO1)

1. pożyczki udzielone przez inwestorów w danym półroczu:
   a) firma (nazwa) pożyczkobiorcy,
   b) forma prawna pożyczkobiorcy2), c) dane adresowe pożyczkobiorcy:
   – państwo3), – kod pocztowy,
   – miejscowość,
   – ulica,
   – numer budynku / numer lokalu,
   d) REGON pożyczkodawcy albo jego ekwiwalent – w przypadku pożyczkodawcy mającego miejsce stałego zamiesz- kania w państwie innym niż Rzeczpospolita Polska,
   e) sektor, o którym mowa w pkt 4 tabeli nr 2 w załączniku do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2022/2120
   z dnia 13 lipca 2022 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozpor ządzenia
   Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do standardów i formatów danych, wzorów i pro- cedur na potrzeby zgłaszania informacji dotyczących projektów finansowanych za pośrednictwem platform finan- sowania społecznościowego (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 76), f) data rozpoczęcia subskrypcji pożyczki (rok –miesiąc –dzień),
   g) data zakończenia subskrypcji pożyczki (rok –miesiąc –dzień),
   h) czy subskrypcja doszła do skutku,
   i) planowana data spłaty pożyczki – data zapadalności pożycz ki (rok –miesiąc –dzień),
   j) waluta pożyczki według standardu ISO 42174), k) kurs waluty w PLN na dzień zamknięcia subskrypcji pożyczki – kwota i data (rok –miesiąc –dzień),
   l) sposób ustalania kursu walutowego , w przypadku gdy waluta, w której jest spłacana p ożyczka, nie jest walutą, w której została udzielona pożyczka,
   m) docelowa kwota pożyczki określona przez właściciela projektu wraz z podaniem waluty, w jakiej została pozy- skana,
   n) kwota pozyskana przez właściciela pożyczki wraz z podaniem waluty, w jakie j została pozyskana,
   o) typ stopy procentowej – stała (S) albo zmienna (Z),
   p) wysokość stopy procentowej w przypadku oprocentowania według stałej stopy (w %), q) stopa odniesienia, jeżeli stopa procentowa jest zmienna5), r) zależność miedzy stopą pożyczki a stopą zmienną (wskaźnik referencyjny 3M+5 %, jeżeli pożyczka jest oprocen- towana według stopy zmiennej),
   s) liczba rat6),

2. Należy podać dane na ostatni dzień półrocza (t), w formacie daty: rok –miesiąc –dzień, z wyjątkiem przypadków, w których dane odnoszą się
   do innego wskazanego okresu.

3. Przykładowo spółka a kcyjna, spółka z o.o.

4. Należy podać w przypadku państwa innego niż Rzeczpospolita Polska.

5. Przykładowo PLN dla pożyczki w złotych.

6. Przykładowo EURIBOR 6M.

7. Wartość „1” oznacza, że spłata następuje w dniu zapadalności kredytu.

Dziennik Ustaw – 41 – Poz. 813

t) sposób ustalania rat pożyczki (sposób i terminy spłaty kapitału i odsetek, z uwzględnieniem informacji, czy raty są stałe, rosnąc e lub malejące, według określonego wzoru lub indywidualnego harmonogramu),
u) czy istnieje możliwość wcześniejszej spłaty kredytu,
v) liczba inwestorów, którzy udzielili kredytu pożyczkobiorcy, bez uwzględnienia zmian wynikających ze sprzedaży pożyczek prz ez inwestorów:
– w tym pochodzących z zagranicy:
– – kwota pozyskana od inwestorów pochodzących z zagranicy,
– w tym liczba inwestorów pochodzących spoza Unii Europejskiej:
– – kwota pozyskana od inwestorów pochodzących spoza Unii Europejskiej,
w) liczba r ezydentów amerykańskich w rozumieniu FATCA7) wśród inwestorów,
x) liczba inwestorów niedoświadczonych,
y) maksymalna kwota pożyczki w PLN udzielona przez pojedynczego inwestora niedoświadczonego,
z) czy dostawca usług finansowania społecznościowego określi ł cenę oferty finansowania społecznościowego dla pożyczki,
za) czy dostawca usług finansowania społecznościowego dokonał oceny ryzyka kredytowego pożyczki,
zb) wynik oceny ryzyka kredytowego pożyczki przez dostawcę usług finansowania społecznościowego8), zc) skala oceny ryzyka9), zd) czy właściciel projektu spłacił w terminie poprzednio otrzymane kredyty lub pożyczki,
ze) czy właściciel projektu jest osobowo lub organizacyjnie powiązany z podmiotem, który nie spłacił otrzymanych wcześniej kredytów lub pożyc zek, zf) czy ustanowiono zabezpieczenie dla pożyczki,
zg) forma zabezpieczenia10), zh) kwoty poszczególnych zabezpieczeń wraz z rodzajem zabezpieczenia,
zi) okres ważności zabezpieczenia11), zj) inne ograniczenia skuteczności zabezpieczenia;
2) działalność związana z administracją udzielonych pożyczek:
a) liczba czynnych pożyczek udzielonych dzięki ułatwieniom dostarczonym przez platformę:
– kwota czynnych pożyczek (kwota kapitału),
– wycena pożyczek,
b) liczba czynnych pożyczek, których termin spłaty minął : – kwota czynnych pożyczek, których termin spłaty minął,
– kwota należnych odsetek dla pożyczek, których termin spłaty minął,
c) liczba czynnych pożyczek, dla których odnotowano incydenty w spłacie12): – kwota czynnych pożyczek (kwota kapitału), dla który ch odnotowano incydenty w spłacie,

7. Umowa między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania między- narodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA, oraz towarzyszące Uzgodnienia Końcowe, pod- pisane w Warszawie dnia 7 październik a 2014 r. (Dz. U. z 2015 r. poz. 1647, z późn. zm.) .

8. Należy podać ocenę słowną (ryzyko wysokie, średnie, niskie) albo wartość ryzyka w PLN, albo wartość punktową ryzyka.

9. Należy opisać.

10. Przykładowo gwarancja, poręczenie, hipoteka, zastaw.

11. Przykładowo poręczenia ograniczonego w czasie; w przypadku kilku zabezpieczeń należy podać również, które zabezpieczenie jest ograniczone w czasie; podać datę końca ważności zabezpieczenia.

12. Przykładowo opóźnienia w spłacie, nieterminowe regulowanie rat.

Dziennik Ustaw – 42 – Poz. 813

d) kwota zabezpieczeń pożyczek udzielonych przez pożyczkobiorców lub osoby trzecie:
– w formie gwarancji bankowej,
– w formie poręczenia, o którym mowa w art. 876 § 1 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodek s cywilny (Dz. U. z 2023 r. poz. 1610, z późn. zm.),
– w formie przelewu wierzytelności,
– w formie weksla,
– w formie poręczenia wekslowego,
– w formie przystąpienia do długu,
– w formie zastawu,
– w formie zastawu rejestrowego,
– w formie hipoteki,
– w formie kaucji,
– w formie kaucji bankowej,
– w formie przewłaszczenia na zabezpieczeniu,
– w formie blokady środków na rachunku,
– w formie ubezpieczenia kredytu,
– w formie ubezpieczenia nieruchomości,
– w formie oświadczenia o poddaniu się egzekucji,
– inne13), e) historyczna stopa niewypłacalności za ostatnie 3 lata, – za ostatnie 12 miesięcy – okres [t -12; t],
– w okresie poprzednim [t -24; t-13], – w okresie poprzednim [t -36; t-25], f) oczekiwana stopa niewypłacalności dla niespłaconych i niezapadłych pożyczek,
g) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez inwestorów w ciągu ostatniego roku,
h) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez właścicieli projektów w ciągu ostatniego roku,
i) struktura portfela pożyczek:
– kwota pożyczek o terminie zapadalności do roku:
– – w tym nieobsługiwanych,
– kwota pożyczek z terminem zapadalności do 5 lat: – – w tym nieobsługiwanych,
– kwota pożyczek z terminem zapadalności powyżej 5 lat: – – w tym nieobsługiwanych;
3) działalność związana z indywidualnym zarządzaniem portfelem pożycz ek: a) liczba klientów, którzy zawarli umowę,
b) liczba klientów, którzy zawarli umowę w okresie ostatnich 12 miesięcy,
c) liczba klientów, którzy rozwiązali umowę w okresie ostatnich 12 miesięcy,
d) kwota nominalna pożyczek z uwzględnieniem dokonanych spł at indywidualnych portfeli pożyczek zarządzanych przez dostawcę usług finansowania społecznościowego,

13. Należy wskazać rodzaj zabezpieczenia.

Dziennik Ustaw – 43 – Poz. 813

e) wycena indywidualnych portfeli pożyczek14), f) kwota niespłacanych pożyczek:
– kwota pożyczek, dla których występują incydenty w spłacie pożyczek (niet erminowa spłata),
g) historyczna stopa niewypłacalności za ostatnie 3 lata: – za ostatnie 12 miesięcy – okres [t -12; t],
– w okresie poprzednim [t -24; t-13], – w okresie poprzednim [t -36; t-25], h) oczekiwana stopa niewypłacalności dla niespłaconych i niezapadłych pożyczek15), i) kwota zabezpieczeń pożyczek udzielonych przez pożyczkobiorców lub osoby trzecie:
– w formie gwarancji bankowej,
– w formie poręczenia, o którym mowa w art. 876 § 1 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny,
– w formie prze lewu wierzytelności,
– w formie weksla,
– w formie poręczenia wekslowego,
– w formie przystąpienia do długu,
– w formie zastawu,
– w formie zastawu rejestrowego,
– w formie hipoteki,
– w formie kaucji,
– w formie kaucji bankowej,
– w formie przewłaszczenia na zabezpieczeniu,
– w formie blokady środków na rachunku,
– w formie ubezpieczenia kredytu,
– w formie ubezpieczenia nieruchomości,
– inne13), j) fundusz zabezpieczający, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporz ądzenia 2020/1503:
– łączna wartość kwot pozyskanych do funduszu w okresie ostatniego roku,
– łączna wartość kwot wypłaconych z funduszu w okresie ostatniego roku,
– wartość środków zgromadzonych w ramach funduszu według stanu na dzień zamknięcia subskrypc ji pożyczki,
k) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez inwestorów w ostatnim roku,
l) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez właścicieli projektów w ostatnim roku,

14. Suma indywidualnych portfeli obliczanych zgodnie z art. 14 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standar- dów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przez dostawców usług finansowania społecznośc io- wego, określającego elementy metody stosowanej do oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50).

15. Obliczanych zgodnie z art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2115 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych s tandardów technicznych określa- jących metodę obliczania współczynników niewykonania zobowiązań z tytułu pożyczek oferowanych na platformie finansowania społecznościowego (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 33).

Dziennik Ustaw – 44 – Poz. 813

m) struktura portfela pożyczek:
– kwota pożyczek o terminie zapadalności do roku:
– – w tym nieobsługiwanych,
– kwota pożyczek z terminem zapadalności do 5 lat: – – w tym nieobsługiwanych,
– kwota pożyczek z terminem zapadalności powyżej 5 lat: – – w tym nieobsługiwanych;
4) pożyczki, które nie są obsługiwane przez pożyczkobiorców, według stanu na ostatni dzień danego półrocza:
a) właściciel projektu – firma (nazwa),
b) nieobsługiwana kwota pożyczki,
c) zaległa kwota odsetek,
d) data, od której pożyczka nie jest spłacana (rok –miesiąc –dzień).

Dziennik Ustaw – 45 – Poz. 813

Załącznik nr 29 ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWAN YCH PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ZA KAŻDY KWARTAŁ ROKU KALENDARZOWEGO
O JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ1) CZĘŚĆ A – Aktywa z podziałem na:
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
III. Należności długo terminowe
IV. Inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
   B. Aktywa obrotowe
   I. Zapasy
   II. Należności krótkoterminowe
   III. Inwestycje krótkoter minowe
3. Krótkoterminowe aktywa finansowe
   a) udziały lub akcje
   b) inne papiery wartościowe
   c) udzielone pożyczki
   d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe
   e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
4. Inne inwestycje krótkoterminowe
   IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
   C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
   D. Udziały (akcje) własne
   CZĘŚĆ B – Pasywa z podziałem na:
   A. Kapitał (fundusz) własny
   I. Kapitał (fundusz) podstawowy
   II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym – nadwyżka wartości sprz edaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
   III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
   IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym
5. utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
6. na udziały (akcje) własne

1. Należy podać:

2. dane według stanu na ost atni dzień danego kwartału, z wyjątkiem części C i D, które zawierają dane narastająco od początku roku obrotowego do ostatniego dnia kwartału, którego informacje dotyczą;

3. dane sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, na podstawie ksiąg rachunkowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach;

4. wyjaśnienia zapewniające porównywalność danych – w przypad ku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w przekazywanych informacjach.

Dziennik Ustaw – 46 – Poz. 813

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI. Zysk (strata) netto
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3. Pozostałe rezerwy
   II. Zobowiązania długoterminowe
   III. Zobowiązania krótkoterminowe
   IV. Rozliczenia międzyokresowe
   CZĘŚĆ C – Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant kalkulacyjny) z podziałem na:2) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
   I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
   II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
   B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
   II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
   C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A –B) D. Koszty sprzedaży
   E. Koszty ogólnego zarządu
   F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C –D–E) G. Pozostałe przychody operacyjne
   I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
   II. Dotacje
   III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
   IV. Inne przychody operacyjne
   H. Pozostałe koszty operacyjne
   I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
   II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
   III. Inne koszty operac yjne I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G –H) J. Przychody finansowe
   I. Dywidendy i udziały w zyskach
   II. Odsetki
   III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
   IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
   V. Inne

2. Należy podać w przypadku stosowania wariantu kalkulacyjnego rachunku zysków i strat.

Dziennik Ustaw – 47 – Poz. 813

K. Koszty finansowe
I. Odsetk i II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne L. Zysk (strata) brutto (I+J –K) M. Podatek dochodowy
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
O. Zysk (strata) netto (L –M–N) CZĘŚĆ D – Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant porównawczy) z podziałem na:3) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmni ejszenie – wartość ujemna)
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A –B) D. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinans owych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D –E) G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach
II. Odsetki
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V. Inne

3. Należy podać w przypadku stosowania wariantu porównawczego rachunku zysków i strat.

Dziennik Ustaw – 48 – Poz. 813

H. Kosz ty finansowe
I. Odsetki
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne I. Zysk (strata) brutto (F+G –H) J. Podatek dochodowy
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
L. Zysk ( strata) netto (I –J–K) CZĘŚĆ E – Należności przeterminowane z podziałem na:

1. Należności nieprzeterminowane4)
2. Należności przeterminowane, w tym5) 2.1. do 30 dni6) 2.2. powyżej 30 dni do 9 0 dni7) 2.3. powyżej 90 dni do 18 0 dni8) 2.4. powyżej 180 dni do r oku9) 2.5. powyżej roku10) CZĘŚĆ F – Zobowiązania przeterminowane z podziałem na:
3. Zobowiązania nieprzeterminowane11)
4. Zobowiązania przeterminowane, w tym12) 2.1. do 30 dni13) 2.2. powyżej 30 dni do 9 0 dni14) 2.3. powyżej 90 dni do 18 0 dni15) 2.4. powyżej 180 dni do roku16) 2.5. powyżej roku17)

4. Należy podać wartość należności nieprzeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

5. Należy podać wartość należności przeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomn iejszeniu o odpisy aktuali- zujące stanowiącą sumę wartości wykazanych w pkt 2.1 –2.5.

6. Należy podać należności przeterminowane do 30 dni w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktuali- zujące.

7. Należy podać należności przete rminowane powyżej 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

8. Należy podać należności przeterminowane powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

9. Należy podać należności przeterminowane powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

10. Należy podać należności przeterminowane powyżej ro ku w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

11. Należy podać wartość zobowiązań nieprzeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytó w i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnyc h papierów wartościowych.

12. Należy podać wartość zobowiązań przeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, stanowiących sumę wartości wykazanych w pkt 2.1 –2.5.

13. Należy podać zobowiązania przeterminowane do 30 dni w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów
    i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

14. Należy podać zobowiązania przeterminowane powyże j 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

15. Należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

16. Należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddz ielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

17. Należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej roku w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowa nych dłużnych papierów wartościowych.

Dziennik Ustaw – 49 – Poz. 813

CZĘŚĆ G – Przewidywane niespełnienie wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu 2020/150 3
z podziałem na:

1. Podanie przepisów rozporządzenia 2020/150 3 określających wymogi ostrożnościowe, których niespełnien ie jest prze- widywane18)

2. Przewidywany termin, w którym nastąpi niespełnienie wymogów ostrożnościowych18)

3. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów ostrożnościowych18) CZĘŚĆ H – Wybrane dane dotyczące wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503, oraz działalności w zakresie świadczenia usług finansowania społecznościowego z podziałem na:

4. Wartość kosztów stałych (w PLN)19)

5. Wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a rozporządzenia 2020/150 3 (w PLN )20)

6. Wartość wymogu ostrożnościowego (w PLN)21)

7. Wysokość sumy gwarancyjnej wynikająca z wykupionej polisy ubezpieczeniowej (w PLN)22)

8. Wartość środków własnych (w PLN)23)

9. Wartość ostrożnościowych środków ochrony (w PLN)24)

10. Nadwyżka ostrożnościowyc h środków ochrony nad wymogiem określonym w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/150 3 (w PLN)25)

11. Przychody wynikające ze świadczonych usług finansowania społecznościowego (w PLN)26)

18. Należy podać informację o przewidywanym w okresie najbliższych 30 dni niespełnieniu wymogów ostrożnościowych określonych w rozporząd zeniu 2020/1503.

19. Należy podać wartość kosztów stałych, o której mowa w art. 11 ust. 1 lit. b rozporządzenia 2020/1503 , obliczoną w sposób wskazany w ust. 8 i 9 tego artykułu.

20. Należy podać wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a rozporz ądzenia 2020/1503 (w PLN), jako wartość przeliczoną z euro na PLN według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawo - zdawczego.

21. Należy podać wartość wymogu ostrożnościowego.

22. Należy podać wysoko ść sumy gwarancyjnej wynikającej z polisy ubezpieczeniowej, o której mowa w art. 11 ust. 2 lit. b rozporządze- nia 2020/1503, która spełnia warunki określone w art. 11 ust. 6 i 7 rozporządzenia 2020/1503.

23. Należy podać wartość środków własnych, o których m owa w art. 11 ust. 2 lit. a rozporządzenia 2020/1503.

24. Należy podać wartość ostrożnościowych środków ochrony, o których mowa w art. 11 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503.

25. Należy podać wartość nadwyżki ostrożnościowych środków ochrony (pkt 6) nad wymogiem określonym w art. 11 ust. 1 rozporządze- nia 2020/1503 (pkt 3).

26. Należy podać wartość przychodów od początku roku do ostatniego dnia kwartału stanowiących wynagrodzenie za świadczone usługi w zakresie finansowania społecznościowego.

Dziennik Ustaw – 50 – Poz. 813

Załącznik nr 30 ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH PRZEZ DOSTAWCĘ USŁU G FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ZA KAŻDY ROK KALENDARZ OWY1)

1. Bilans z podziałem na:

1. Aktywa
   A. Aktywa trwałe
   I. Wartości niematerialne i prawne
   II. Rzeczowe aktywa trwałe
   III. Należności długoterminowe
   IV. Inwestycje długoterminowe
   V. Długoterminowe rozli czenia międzyokresowe

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
   B. Aktywa obrotowe
   I. Zapasy
   II. Należności krótkoterminowe
   III. Inwestycje krótkoterminowe
3. Krótkoterminowe aktywa finansowe
   a) udziały lub akcje
   b) inne papiery wartościowe
   c) udzielone pożyczki
   d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe
   e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
4. Inne inwestycje krótkoterminowe
   IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
   C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
   D. Udziały (akcje) własne

2. Pasywa
   A. Kapitał (fundusz) własny
   I. Kapitał (fundusz) podstawowy
   II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym – nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
   III. Kapitał (fund usz) z aktualizacji wyceny
   IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym

1. utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
2. na udziały (akcje) własne
   V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
   VI. Zysk (strata) netto
   VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obroto wego (wielkość ujemna)

1. Należy podać:

2. dane w PLN według stanu na rok, w którym informacje są przekazywane ( data), oraz rok poprzedni (data);

3. dane sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto , określonych na dzień bilansowy, na podstawie ksiąg rachunkowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach;

4. wyjaśnienia zapewniające porównywalność danych – w przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w przekazywa nych informacjach.

Dziennik Ustaw – 51 – Poz. 813

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3. Pozostałe rezerwy
   II. Zobowiązania długoterminowe
   III. Zobowią zania krótkoterminowe
   IV. Rozliczenia międzyokresowe
   2.1. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) z podziałem na:2) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
   I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
   II. Przychody netto ze sprz edaży towarów i materiałów
   B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
   II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
   C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A –B) D. Koszty sprzedaży
   E. Koszty ogólneg o zarządu
   F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C –D–E) G. Pozostałe przychody operacyjne
   I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
   II. Dotacje
   III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
   IV. Inne przychody operacyjne
   H. Pozostałe koszty oper acyjne
   I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
   II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
   III. Inne koszty operacyjne
   I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G –H) J. Przychody finansowe
   I. Dywidendy i udziały w zyskach
   II. Odsetki
   III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
   IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
   V. Inne K. Koszty finansowe
   I. Odsetki
   II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
   III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
   IV. Inne L. Zysk (s trata) brutto (I+J –K) M. Podatek dochodowy
   N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
   O. Zysk (strata) netto (L –M–N)

2. Należy podać w przypadku stosowania wariantu kalkulacyjnego rachunku zysków i strat.

Dziennik Ustaw – 52 – Poz. 813

2.2. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) z podziałem na:3) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiał ów C. Zysk ( strata ) ze sprzedaży (A –B) D. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D –E) G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach
II. Odsetki
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V. Inne H. Koszty finansowe
I. Odsetki
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne I. Zysk (strata) br utto (F+G –H) J. Podatek dochodowy
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
L. Zysk (strata) netto (I –J–K)

3. Należy podać w przypadku stosowania wariantu porównawczego rachunku zysków i strat.

Dziennik Ustaw – 53 – Poz. 813

3. Zmiany w kapitale (funduszu) własnym z podziałem na:
   I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
   – korekty przyjęty ch zasad (polityki) rachunkowości
   – korekty błędów
   I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach

4. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
   1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
   a) zwiększenie (z tytułu)
   – wydania udzia łów (emisji akcji)
   … b) zmniejszenie (z tytułu)
   – umorzenie udziałów (akcji)
   … 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

5. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
   2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
   a) zwiększenie (z tytułu)
   – emisji akcji powyżej wartości nominalnej
   – podziału zysku (ustawowo)
   – podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
   … b) zmniejszenie (z tytułu)
   – pokrycia straty
   … 2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu

6. Kapitał (fundusz) z aktualizacj i wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
   3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
   a) zwiększenie (z tytułu)
   … b) zmniejszenie (z tytułu)
   – zbycia środków trwałych
   … 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wy ceny na koniec okresu

7. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
   4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
   a) zwiększenie (z tytułu)
   … b) zmniejszenie (z tytułu)
   … 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okr esu

8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
   5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
   – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
   – korekty błędów
   5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
   a) zwiększenie (z tytułu)
   – podziału zysku z lat ubiegłych
   …

Dziennik Ustaw – 54 – Poz. 813

b) zmniejszenie (z tytułu)
… 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
– korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na począ tek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
… b) zmniejszenie (z tytułu)
… 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
6. Wynik netto
a) zysk net to b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
4.1. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia) z podziałem na :4) A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (I±II) I. Wpływy

1. Sprzedaż
2. Inne wpływy z działalności operacyjnej
   II. Wydatki
3. Dostawy i usługi
4. Wynagrodzenia netto
5. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
6. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
7. Inne wydatki operacyjne
   III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I –II) B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (I–II) I. Wpływy
8. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowy ch aktywów trwałych
9. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
10. Z aktywów finansowych, w tym a) w jednostkach powiązanych
    b) w pozostałych jednostkach
    – zbycie aktywów finansowych
    – dywidendy i udziały w zyskach
    – spłata ud zielonych pożyczek długoterminowych
    – odsetki
    – inne wpływy z aktywów finansowych
11. Inne wpływy inwestycyjne

4. Należy podać w przypadku stosowania metody bezpośredniej ra chunku przepływów pieniężnych.

Dziennik Ustaw – 55 – Poz. 813

II. Wydatki

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemateria lne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym a) w jednostkach powiązanych
   b) w pozostałych jednostkach
   – nabycie aktywów finansowych
   – udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
   III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej (I–II) I. Wpływy
5. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
6. Kredyty i pożyczki
7. Emisja dłużnych papierów wartościowych
8. Inne wp ływy finansowe
   II. Wydatki
9. Nabycie udziałów (akcji) własnych
10. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
11. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
12. Spłaty kredytów i pożyczek
13. Wykup dłużnych papierów wartościowy ch
14. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
15. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
16. Odsetki
17. Inne wydatki finansowe
    III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I –II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C. III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
    F. Środki pieniężne na początek okresu
    G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym – o ograniczonej możliwości dysponowania
    4.2. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) z podziałem na:5) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II) I. Zysk (strata) netto
    II. Korekty razem
18. Amortyzacja
19. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
20. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
21. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5. Należy podać w przypadku stosowania metody pośredniej rachunku przepływów pieniężnych.

Dziennik Ustaw – 56 – Poz. 813

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów

7. Zmiana stanu należności

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowyc h

10. Inne korek ty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
    B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
    I. Wpływy

11. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

12. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

13. Z aktywów finansowych, w tym a) w jednostkach powiązanych
    b) w pozostałych jednostkach
    – zbycie aktywów finansowych
    – dywidendy i udziały w zyskach
    – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
    – odsetki – inne wpływy z aktywów finansowych

14. Inne wpływy inwestycyjne
    II. Wydatki

15. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

16. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

17. Na aktywa finansowe, w tym a) w jednostkach powiązanych
    b) w pozostałych jednostkach
    – nabycie aktywów finansowych
    – udzielone pożyczki długoterminowe

18. Inne wydatki inwestycyjne
    III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I –II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
    I. Wpływy

19. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

20. Kredyty i pożyczki

21. Emisja dłużnych papierów wartościowych

22. Inne wpływy finansowe
    II. Wydatki

23. Nabycie udziałów (akcji) własnych

24. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

25. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku

26. Spłaty kredytów i pożyczek

27. Wykup dłużnych papierów wartościowych

28. Z tytułu innych zobowiązań finanso wych

29. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

30. Odsetki

31. Inne wydatki finansowe
    III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I –II)

Dziennik Ustaw – 57 – Poz. 813

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pi eniężnych, w tym – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym – o ograniczonej możliwości dysponowania