Dz.U. 2024 poz. 836

DZIENNIK USTAW
RZECZYPOSPOLITEJ P OLSKIEJ
Warszawa, dnia 5 czerwca 2024 r. Poz. 836

ROZPORZĄDZENIE
RADY MINISTRÓW
z dnia 21 maja 2024 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych
Na podstawie art. 252 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi fundu- szami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2023 r. poz. 681, 825, 1723 i 1941) zarządza się, co następuje:
§ 1. W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych (Dz. U. poz. 963 oraz z 2006 r. poz. 827) wprowadza się następujące zmiany:

1. § 1 otrzymuje brzmienie:
   „§ 1. 1. Otwarcie likwidacji funduszu inwestycyjnego, zwanego dalej „funduszem”, następuje z dniem:
2. podjęcia przez właściwy organ towarzystwa funduszy inwestycyjnych, zwanego dalej „towarzystwem”, uchwały o likwidacji ostatniego istniejącego subfunduszu – w przypadku, o którym mowa w art. 165 ust. 4 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjny ch i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zwanej dalej „ustawą”;
3. wystąpienia jednej z przesłanek, o których mowa w art. 169u ust. 1, art. 228 ust. 1cg albo art. 246 ust. 1 ustawy.

2. W przypadku, o którym mowa w:

1. art. 246 ust. 2 usta wy, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem, w którym decyzja Komisji Nadzoru Finan- sowego, zwanej dalej „Komisją”, o odmowie udzielenia zgody, o której mowa w tym przepisie, stała się ostateczna;

2. art. 246 ust. 2a ustawy, jeżeli decyzja Komisji o odmowie wydania zezwolenia, o którym mowa w art. 169p ust. 1 albo art. 169s ust. 1 ustawy, stała się ostateczna po dniu rozwiązania funduszu podstawowego, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem, w którym decyzja ta stała się ostateczna.”;

3. w § 2 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
   „2. W przypadku gdy rozwiązanie funduszu następuje z przyczyn, o których mowa w:

4. art. 228 ust. 1cg ustawy, depozytariusz informuje o wystąpieniu przesłanki rozwiązania funduszu niezwłocznie:
   a) likwidatora funduszu – w przypa dku gdy jest nim podmiot inny niż depozytariusz,
   b) towarzystwo, które reprezentowało fundusz do dnia wydania decyzji ograniczającej zakres wykonywanej działalności zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi;

5. art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy, depo zytariusz informuje o wystąpieniu przesłanki rozwiązania funduszu niezwłocznie:
   a) likwidatora funduszu – w przypadku gdy jest nim podmiot inny niż depozytariusz,
   b) towarzystwo, które reprezentowało fundusz do dnia wydania decyzji o cofnięciu zezwolenia na wykonywanie działalności lub do dnia wygaśnięcia takiego zezwolenia.”;

Dziennik Ustaw – 2 – Poz. 836

3. w § 5: a) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
   „2. Likwidator funduszu publikuje ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu na swojej publicznie dostępnej stronie internetowej oraz:
4. w prz ypadku gdy likwidatorem funduszu jest towarzystwo – udostępnia to ogłoszenie w sposób określony w statucie likwidowanego funduszu dla ogłaszania zmian statutu tego funduszu;
5. w przypadku gdy likwidatorem funduszu jest podmiot inny niż towarzystwo – przek azuje to ogłoszenie towa- rzystwu , które jako ostatnie reprezentowało fundusz.”,
   b) po ust. 2 dodaje się ust. 2a–2c w brzmieniu:
   „2a. Towarzystwo, o którym mowa w ust. 2 pkt 2, niezwłocznie po otrzymaniu ogłoszenia o otwarciu likwi- dacji funduszu zamieszcza je na swojej publicznie dostępnej stronie internetowej oraz udostępnia w sposób określony w statucie likwidowanego funduszu dla ogłaszania zmian statutu tego funduszu.
   2b. Ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu opublikowane lub zamieszczone na stronie internetowej jest udostępniane do dnia zakończenia likwidacji funduszu.
   2c. Przepisu ust. 2 pkt 2 nie stosuje się w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy. W przypadku określonym w zdaniu pierwszym depozytariusz oprócz publikacji ogłoszenia o otwarciu likwidacji funduszu na swojej publicznie dostępnej stronie internetowej udostępnia to ogłoszenie w sposób określony w statu cie likwido- wanego funduszu dla ogłaszania zmian statutu tego funduszu.”,
   c) w ust. 3: – we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogło- szeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,
   – w pkt 5 wyrazy „od dnia ostatniego ogłoszenia” zastępuje się wyrazami „od dnia publikacji ogłoszenia”,
   – w pkt 7 wyrazy „od dnia ostatniego ogłoszenia” zastępuje się wyrazami „od dnia publikacji ogłoszenia”,
   – uchyla się pkt 8, – po pkt 8 dodaje się pkt 8a i 8b w brzmieniu:
   „8a) adres publicznie dostępnej strony internetowej likwidatora, na której będą publikowane informacje zwią- zane z likwidacją funduszu, w tym sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji, zbadane sprawo - zdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji, a w przypadku gdy:
   a) likwidacja trwa ponad 6 miesięcy – również półroczna informacja o stanie likwidacji,
   b) likwidacja funduszu nie może być zakończona w terminie określonym w ogłoszeniu o otwarciu likwi- dacji funduszu – również ogłoszenie o nowej dacie zakońc zenia likwidacji, z podaniem przyczyn niezakończenia likwidacji w terminie;
   8b) wskazanie dnia publikacji ogłoszenia na publicznie dostępnej stronie internetowej likwidatora;”,
   d) w ust. 4 we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,
   e) w ust. 5 we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,
   f) w ust. 6 we wprowadzen iu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,
   g) ust. 7 i 8 otrzymują brzmienie:
   „7. Ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu jest również udostępniane w miejscach zbywani a jednostek uczestnictwa oraz w punktach obsługi klientów domów maklerskich i banków prowadzących działalność makler- ską, w których były przyjmowane zapisy na nabycie certyfikatów inwestycyjnych.

8. Likwidator publikuje ogłoszenie o otwarciu likwidacji fund uszu w terminie 14 dni od dnia otwarcia likwi- dacji fund uszu.”,
   h) uchyla się ust. 9;

Dziennik Ustaw – 3 – Poz. 836

4. w § 6: a) w ust. 1 we wprowadzeniu do wyliczenia po wyrazach „art. 68 ust. 1” dodaje się wyrazy „i art. 228 ust. 1cf”,
   b) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
   „2. Przekazanie dokumentów i nośników informacji, o których mowa w ust. 1, następuje w terminie 14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu.”,
   c) w ust. 3 po wyrazach „art. 68 ust. 1” dodaje się wyrazy „i art. 228 ust. 1cf”;
5. w § 7 ust. 3 i 4 otrzymują brzmi enie:
   „3. Likwidator, niezwłocznie po sporządzeniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2:
6. przekazuje sprawozdanie firmie audytorskiej w celu przeprowadzenia badania tego sprawozdania;
7. przekazuje kopię sprawozdania depozytariuszowi;
8. publikuje sprawozdanie na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu.

4. Likwidator, niezwłocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, publikuje zbadane sprawozdanie finansowe wraz ze sprawoz daniem z badania na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu.”;

6. w § 9: a) w ust. 1 skreśla się wyrazy „i przedstawia Komisji”,
   b) w ust. 2 wyrazy „likwidator informuje dodatkowo Komisję” zastępuje się wyrazami „informac je, o których mowa w ust. 1, zawierają również informację”,
   c) w ust. 3 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:
   „Informacje, o których mowa w ust. 1, zawierają również:” , d) ust. 5 otrzymuje brzmienie:
   „5. Likwidator przekazuje informacje, o których mowa w ust. 1–3, towarzystwu, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy, jeżeli likwidatorem jest podmiot inny niż depozytariusz – depozytariuszowi.”;

7. uchyla się § 10;

8. w § 11 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
   „1. W przypadku gdy likwidacja funduszu trwa ponad 6 miesięcy, likwidator sporządza informacje półroczne o stanie likwidacji funduszu i publikuje je na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji fun- duszu.”;

9. § 12 otrzymuje brzmienie:
   „§ 12. W przypadk u gdy likwidacja funduszu nie może być zakończona w terminie określonym w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu, likwidator, co najmniej na 5 dni przed upływem tego terminu, publikuje na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu ogłoszenie o nowej dacie zakończenia likwidacji,
   z podaniem przyczyn niezakończenia likwidacji w terminie.”;

10. w § 14: a) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
    „2. Likwidator przekazuje sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, firmie audytorskiej w celu pr zeprowa- dzenia badania tego sprawozdania niezwłocznie po jego sporządzeniu.”,
    b) uchyla się ust. 3, c) ust. 4 otrzymuje brzmienie:
    „4. Likwidator składa do sądu rejestrowego wniosek o wykreślenie funduszu z rejestru funduszy inwesty- cyjnych w terminie 7 dni od dnia sporządzenia sprawozdania z badania sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 2.”, d) uchyla się ust. 5 i 6;

11. w § 15 w ust. 1 po wyrazach „o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy” dodaje się wyrazy „ , jeżeli likwidatorem jest podmiot inny ni ż depozytariusz”;

12. w § 17 w zdaniu drugim wyrazy „§ 6 i 8–12” zastępuje się wyrazami „§ 6, § 8, § 9, § 11 i § 12”.

Dziennik Ustaw – 4 – Poz. 836

§ 2. Do likwidacji funduszu inwestycyjnego otwartej przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia stosuje się przepisy dotychczas owe, z tym że dokumenty i informacje, o których mowa w § 5 ust. 9, § 7 ust. 3 i 4, § 9 ust. 1 i 2, § 10 oraz § 14 ust. 2, 3, 5 i 6 rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu dotychczasowym, dotyczące okresów i zdarzeń przypadających od dnia wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, sporządza się i przekazuje Komisji Nadzoru Finanso- wego zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 225 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyj- nych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjny mi. § 3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.
Prezes Rady Ministrów: D. Tusk